中级财务管理复习指导:巧记公式一【优选3篇】

中级财务管理复习指导:巧记公式一 篇一

在中级财务管理的学习中，掌握各种财务管理公式是非常重要的。在这篇文章中，我将向大家介绍一种巧妙的方法来记忆这些公式，帮助大家更好地应对考试。

记忆公式的方法可以各种各样，有的人喜欢背诵，有的人喜欢用图表来帮助记忆。而我今天要介绍的方法是通过一个简单的故事来记忆公式，这种方法在我自己的学习过程中非常有效。

首先，让我们来看看这些公式的具体内容。在中级财务管理中，我们经常会用到的公式包括：现值公式、未来值公式、利息公式、折旧公式等等。这些公式都是非常重要的，但是很容易混淆和忘记。

为了记忆这些公式，我创造了一个故事。故事的主人公是一个名叫小明的年轻人，他在一个财务公司工作。每天，小明都要面对各种各样的财务问题，而这些公式就是他解决问题的工具。

首先，我们来看现值公式。现值公式是用来计算未来现金流的现值的，也就是说，它可以帮助我们计算在未来某个时间点的现金流的现值。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他的朋友借了他一笔钱，但是他需要知道如果将来要还这笔钱，现在应该付给他多少钱。小明通过现值公式计算出了这个数值，并及时还给了他的朋友。

接下来是未来值公式。未来值公式是用来计算现金流在未来某个时间点的价值的，也就是说，它可以帮助我们计算未来某个时间点的现金流的价值。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他想知道如果他将一笔钱投资到一个项目中，未来几年后会有多少收益。小明通过未来值公式计算出了这个数值，并决定是否投资。

利息公式是用来计算利息的，也就是说，它可以帮助我们计算在某个时间段中的利息。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他想知道如果他将一笔钱存入银行，一年后会有多少利息。小明通过利息公式计算出了这个数值，并决定是否存钱。

最后是折旧公式。折旧公式是用来计算资产的价值随时间的变化的，也就是说，它可以帮助我们计算资产的折旧情况。在我的故事中，小明的公司购买了一台机器，他需要计算这台机器在未来几年内的价值。小明通过折旧公式计算出了这个数值，并向公司报告。

通过这个故事，我成功地记忆了这些公式，并在考试中取得了好成绩。我希望这个方法也能帮助到大家，在中级财务管理的学习中取得好成绩。

中级财务管理复习指导:巧记公式一 篇二

在中级财务管理的学习中，记忆各种财务管理公式是非常重要的。在这篇文章中，我将向大家介绍一种巧妙的方法来记忆这些公式，帮助大家更好地应对考试。

记忆公式的方法可以各种各样，有的人喜欢背诵，有的人喜欢用图表来帮助记忆。而我今天要介绍的方法是通过一个简单的故事来记忆公式，这种方法在我自己的学习过程中非常有效。

首先，让我们来看看这些公式的具体内容。在中级财务管理中，我们要掌握的公式包括：现值公式、未来值公式、利息公式、折旧公式等等。这些公式对于财务管理的分析和决策都非常重要，但是很容易混淆和忘记。

为了记忆这些公式，我创造了一个故事。故事的主人公是一个名叫小明的年轻人，他在一个财务公司工作。每天，小明都要面对各种各样的财务问题，而这些公式就是他解决问题的工具。

首先，我们来看现值公式。现值公式是用来计算未来现金流的现值的，也就是说，它可以帮助我们计算在未来某个时间点的现金流的现值。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他的朋友借了他一笔钱，但是他需要知道如果将来要还这笔钱，现在应该付给他多少钱。小明通过现值公式计算出了这个数值，并及时还给了他的朋友。

接下来是未来值公式。未来值公式是用来计算现金流在未来某个时间点的价值的，也就是说，它可以帮助我们计算未来某个时间点的现金流的价值。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他想知道如果他将一笔钱投资到一个项目中，未来几年后会有多少收益。小明通过未来值公式计算出了这个数值，并决定是否投资。

利息公式是用来计算利息的，也就是说，它可以帮助我们计算在某个时间段中的利息。在我的故事中，小明遇到了一个问题，他想知道如果他将一笔钱存入银行，一年后会有多少利息。小明通过利息公式计算出了这个数值，并决定是否存钱。

最后是折旧公式。折旧公式是用来计算资产的价值随时间的变化的，也就是说，它可以帮助我们计算资产的折旧情况。在我的故事中，小明的公司购买了一台机器，他需要计算这台机器在未来几年内的价值。小明通过折旧公式计算出了这个数值，并向公司报告。

通过这个故事，我成功地记忆了这些公式，并在考试中取得了好成绩。我希望这个方法也能帮助到大家，在中级财务管理的学习中取得好成绩。

中级财务管理复习指导:巧记公式一 篇三

2、单利终值：F=P（1+i*n）

3、单利现值：P=F/（1+i*n）

4、复利终值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n）

5、复利现值：P=F*（1+i）- n或：F（P/F，i，n）

6、普通年金终值：F=A[（1+i）n-1]/i或：A（F/A，i，n）

7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）n-1]或：F（A/F，i，n）

8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）- n]/i}或：A（P/A，i，n）

9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）- n]}或：P（A/P，i，n）

10、即付年金的终值：F=A{[（1+i）（n+1）-1]/i-1}或：A[（F/A，i，n+1）-1]

11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）-（n-1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]

12、递延年金现值：

第一种方法：先求（m+n）期的年金现值，再扣除递延期（m）的年金现值。

P=A{[1-（1+i）-（m+n）]/i-[1-（1+i）- m]/i}或：A[（P/A，i，m+n）-（P/A，i，n）]

第二种方法：先求出递延期末的现值，再将现值调整到第一期期初。

P=A{[1-（1+i）- n]/i*[（1+i）- m]}或：A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）]

第三种方法：先求出递延年金的终值，再将其折算为现值。

P=A{[（1+i）n-1]/I}*（1+i）-（n+m）或：A（F/A,I,n）（P/F,I,n+m）

13、永续年金现值：P=A/i

14、折现率：

i=[（F/p）1/n]-1（一次收付款项）

i=A/P（永续年金）

普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。i=i1+［（β1-α）/（β1-αβ2）］*（i2-i1）

15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数

16、风险收益率：R=RF+RR=RF+b*V

17、期望值：（P49）

18、方差：（P50）

19、标准方差：（P50）

20、标准离差率：V=σ/E

21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额

22、外界资金的需求量的资金习性分析法：高低点法（P67）、回归直线法（P68）

23、认股权证的理论价值：V=（P-E）*N 注：P为普通股票市场价格，E为认购价格，N为认股权证换股比率

24、债券发行价格=票面金额*（P/F，i1，n）+票面金额* i2（P/A，i1，n）

式中：i1为市场利率

如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：

债券发行价格=票面金额*（1+ i2 * n）*（P/F，i1，n）

25、可转换债券价格=债券面值/转换比率 转换比率=转换普通股数/可转换债券数

26、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）* 360/N * 100%

式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差

27、债券成本：Kb=I（1-T）/[B0（1-f）]=B*i*（1-T）/ [B0（1-f）]

式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率

28、银行借款成本：Ki=I（1-T）/[L（1-f）]=i*L*（1-T）/[L（1-f）]
或：Ki =i（1-T）（当f忽略不计时）

式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率

29、优先股成本：Kp=D/P0（1-T） 式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额

30、普通股成本：股利折现模型：Kc=D/P0*100% 或Kc=[D1/P0（1-f）]+g

资本资产定价模型：Kc=RF+β（Rm-RF）

无风险利率加风险溢价法：Kc=RF+Rp

式中：Kc为普通股成本；D1为第1年股的股利；P0为普通股发行价；g为年增长率

31、留存收益成本：K=D1/ P0+g

32、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj

式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本

33、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi

式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例

34、边际贡献：M=（p-b）x=m*x

式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量

35、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a

36、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）

37、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）

38、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]

39：每股利润无差异点分析公式：

[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2

当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利

40、公司的市场总价值=股票的总价值+债券的价值

股票市场价格=（息税前利润-利息）*（1-所得税税率）/普通股成本

式中：普通股成本Kc=RF+β（Rm-RF）

41、投资组合的期望收益率：RP=∑WjRj

42、协方差：Cov（R1,R2）=1/n ∑（R1i-R1）（ R2i-R2）转自学易网 转自学易网

43、相关系数：ρ12=Cov（R1,R2）/（σ1σ2）转自学易网

44、两种资产组合而成的投资组合收益率的标准差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1 Cov（R1,R2）]1/2

45、投资组合的β系数：βP=∑Wiβi

46、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额

47、静态评价指标：

投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%

不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量

包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期

48、动态评价指标：

净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数

净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%

获利指数（PI）=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计=1+净现值率（NPVR）

内部收益率=IRR

（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额

49、短期证券到期收益率：K=[证券年利息+（证券卖出价-证券买入价）÷到期年限]/证券买入价*100%

50、长期债券收益率：

V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）

式中：V为债券的购买价格