染雾出纳备用金管理制度全文 篇一
第一篇内容
出纳备用金管理制度全文
第一章 总则
第一条 为规范公司出纳备用金的管理，保障公司资金的安全和合理使用，制定本管理制度。
第二条 出纳备用金是指公司为应对突发事件或特殊情况而设立的资金储备，用于支付临时性、紧急性的费用支出。
第三条 本管理制度适用于公司所有出纳备用金的管理。
第二章 出纳备用金的设置
第四条 出纳备用金的设置应根据公司实际情况和风险评估结果确定，需经公司领导层审批才能设立。
第五条 出纳备用金的金额应根据公司的经营规模、业务特点和风险程度等因素确定，并定期评估调整。
第六条 出纳备用金应储存在安全可靠的地方，确保资金的保密性和完整性。
第三章 出纳备用金的使用
第七条 出纳备用金的使用应符合公司的财务管理规定和相关法律法规，不得违反公司的经营原则和道德规范。
第八条 出纳备用金的使用应经过出纳人员提出申请，并经过相关部门审批，最终由公司财务部门进行支付。
第九条 出纳备用金的使用应及时、准确地记录，确保资金的流向清晰可查。
第四章 出纳备用金的监督与审计
第十条 公司领导层应对出纳备用金的使用进行监督，确保资金的合理使用和安全性。
第十一条 公司应定期对出纳备用金的使用情况进行审计，发现问题及时纠正并追究相关责任。
第五章 附则
第十二条 凡违反本管理制度的，应依据公司相关规定进行处理。
第十三条 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订，经公司领导层审批后生效。
出纳备用金管理制度全文 篇二
第二篇内容
出纳备用金管理制度全文
第一章 背景与目的
第一条 出纳备用金是公司为应对突发事件或特殊情况而设立的资金储备，具有重要的经济意义和现实意义。
第二条 本管理制度的目的是规范公司出纳备用金的管理，保障资金的安全和合理使用，提高公司的应急能力和风险防控能力。
第二章 出纳备用金的设置与管理
第三条 出纳备用金的设置应根据公司实际情况和风险评估结果确定，确保备用金的金额和储备地点的合理性。
第四条 公司应建立健全的出纳备用金管理制度，明确备用金的使用范围、权限和流程，并定期进行评估和调整。
第五条 出纳备用金应由专人负责管理，确保资金的安全和保密，避免风险和损失的发生。
第三章 出纳备用金的使用与审批
第六条 出纳备用金的使用应经过出纳人员提出申请，并经过相关部门审批，确保费用的合理性和必要性。
第七条 出纳备用金的使用应及时记录，并做好相应的凭证和账务处理，确保资金的流向清晰可查。
第八条 出纳备用金的使用应符合公司的财务管理规定和相关法律法规，不得违反公司的经营原则和道德规范。
第四章 出纳备用金的监督与审计
第九条 公司领导层应对出纳备用金的使用进行监督，确保资金的合理使用和安全性。
第十条 公司应定期对出纳备用金的使用情况进行审计，发现问题及时纠正并追究相关责任。
第五章 附则
第十一条 凡违反本管理制度的，应依据公司相关规定进行处理。
第十二条 本管理制度由公司财务部门负责解释和修订，经公司领导层审批后生效。
以上为《出纳备用金管理制度全文》的两篇不同文章，旨在全面阐述出纳备用金的管理内容。第一篇主要从总则、出纳备用金的设置、使用、监督与审计以及附则等方面进行了规定；而第二篇则从背景与目的、出纳备用金的设置与管理、使用与审批、监督与审计以及附则等方面进行了详细阐述。通过两篇文章的内容，可以全面了解出纳备用金管理制度的要求和操作流程，以便更好地管理和使用备用金。
出纳备用金管理制度全文 篇三
出纳备用金管理制度（全文）
导语：预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。下面是小编收集的出纳备用金管理制度，欢迎阅读。
出纳备用金管理制度(一)
1.备用金借支管理
(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程
4.备用金的会计核算
(1)预付及补充备用金时
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
(2)经审核报销时
借：制造费用、管理费用等
贷：其他应收款——备用金
(3)收回备用金余额时
借：库存现金
贷：其他应收款——备用金
出纳备用金管理制度(二)
第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：
1、备用金的`申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：
1、办事处日常办公支出;
2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;
3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;
4、办事处所连辖市场开发支出;
5、其他得到批准的支出;
第七条、备用金的使用程序：
1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。
5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
第八条、备用金的报销程序
1、备用金实行按月结算的管理方式。
2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。
