染雾借款企业财务分析报告要点 篇一
借款企业财务分析报告是对借款企业财务状况、经营能力和偿债能力等方面进行全面分析的报告。通过对企业的财务数据进行分析，可以帮助贷款人了解借款企业的风险和潜力，从而做出明智的贷款决策。以下是借款企业财务分析报告的要点：
1. 资产负债表分析：资产负债表是反映企业财务状况的重要工具。在分析资产负债表时，需要关注企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构。重点关注的指标包括总资产、流动资产比例、负债比例以及所有者权益比例等。
2. 利润表分析：利润表是反映企业盈利能力的重要工具。在分析利润表时，需要关注企业的营业收入、营业成本、毛利率和净利润等方面。此外，还要分析企业的营业利润率、净利润率和资产收益率等指标，以评估企业的盈利能力。
3. 现金流量表分析：现金流量表是反映企业现金流量状况的重要工具。在分析现金流量表时，需要关注企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。重点关注的指标包括经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额等。
4. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营能力的重要指标。常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、偿债能力比率和盈利能力比率等。通过分析这些指标，可以评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力。
5. 财务风险分析：财务风险是指企业面临的财务风险和偿债能力风险。在分析财务风险时，需要关注企业的债务水平、债务结构和偿债能力等方面。重点关注的指标包括财务杠杆比率、利息保障倍数和债务偿付比率等。
以上是借款企业财务分析报告的要点。在进行分析时，需要综合运用以上各个方面的指标，全面评估借款企业的财务状况和经营能力，以帮助贷款人做出明智的决策。
借款企业财务分析报告要点 篇二
借款企业财务分析报告是贷款人对借款企业进行风险评估的重要工具。通过对借款企业的财务状况进行分析，可以评估其偿债能力、盈利能力和经营能力，从而为贷款人提供决策依据。以下是借款企业财务分析报告的要点：
1. 资产负债表分析：资产负债表是反映企业财务状况的重要工具。在进行资产负债表分析时，需要关注企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构。重点关注的指标包括总资产、流动资产比例、负债比例和所有者权益比例等。
2. 利润表分析：利润表是反映企业盈利能力的重要工具。在进行利润表分析时，需要关注企业的营业收入、营业成本、毛利率和净利润等方面。此外，还要分析企业的营业利润率、净利润率和资产收益率等指标，以评估企业的盈利能力。
3. 现金流量表分析：现金流量表是反映企业现金流量状况的重要工具。在进行现金流量表分析时，需要关注企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。重点关注的指标包括经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额等。
4. 财务比率分析：财务比率是评估企业财务状况和经营能力的重要指标。常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、偿债能力比率和盈利能力比率等。通过分析这些指标，可以评估企业的偿债能力、运营能力和盈利能力。
5. 财务风险分析：财务风险是指企业面临的财务风险和偿债能力风险。在进行财务风险分析时，需要关注企业的债务水平、债务结构和偿债能力等方面。重点关注的指标包括财务杠杆比率、利息保障倍数和债务偿付比率等。
以上是借款企业财务分析报告的要点。通过综合分析借款企业的财务状况和经营能力，贷款人可以更准确地评估借款企业的风险和潜力，从而做出明智的贷款决策。为了确保贷款人的利益，建议在进行分析时，充分考虑以上各个方面的指标，并综合评估借款企业的整体情况。
借款企业财务分析报告要点 篇三
借款企业财务分析报告要点
关于借款企业财务分析报告你了解多少?借款企业财务分析报告有什么注意的要点吗?下面是小编整理的借款企业财务分析报告要点的相关内容，欢迎浏览。
财务报表结构分析【1】
这部分就是报表(资产负债表、利润表)的科目进行分析
1、结构分析功力第一重：罗列科目明细
比如：应收账款包括：路人甲公司500万元、路人乙公司400万元。
2、结构分析功力第二重：与上年度数据做对比
例：2015年末应收账款余额从2014年的2400万元，增加到了3000万元。
主要是路人甲公司、路人乙公司应收账款的增加所导致。
3、结构分析功力第三重：与企业的经营相结合
例：2015年末应收账款余额从2014年的2400万元，增加到了3000万元。
主要是公司针对路人甲公司和路人乙公司销售额的增加，上述公司在结算上采取按季结算的方式，对借款人形成了一定的资金占用，造成了销售增加的同时，应收账款等比例增加。
4、结构分析功力第四重：与企业的管理相结合
例：2015年末应收账款余额从2014年的2400万元，增加到了3000万元。
主要是从2013年开始借款人致力于调整产品结构，将A货市场份额减少，主要开发B货市场，加大了B货市场的投入力度，到了2015年，成效逐步显现，路人甲公司和路人乙公司销售额有比较明显的增长。
公司对路人甲公司和路人乙公司销售额的增加的同时，由于客户强势在结算上采取按季结算的方式，对借款人形成了一定的资金占用，造成了销售增加的同时，应收账款等比例增加。
5、还有没有第五重?有----做出判断!
管理上的调整(推B货)-引发经营方向的变化(路人甲、路人乙销售的增长)-导致应收款结构的变化(路人甲、路人乙应收账款增长)-引起报表科目的变化(应收账款的增加)。
产品结构的调整是否正确?路人甲、路人乙公司回款是否有保障?增加了应收账款与融资能力是否匹配?都需要分析人员做出判断。
其他具体的科目就不多介绍，这里只是分享一些方法心得，课本上能学到的东西就不讲了。
财务比率分析【2】
财务比率分析应用比较多的就是盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分析、成长性分析。
主要分析指标见下表。
具体指标及算方法就不列了，都是很基础的东西，问度娘就行了。
----盈利能力分析
销售利润率;营业利润率;税前利润率;净利润率;资产报酬率;权益报酬率
----营运能力分析
总资产周转率;固定资产周转率;应收账款周转率;应收账款周转天数;存货周转率;存货周转天数
----偿债能力分析
资产负债率;负债与所有者权益比率;流动比率;速动比率;现金比率
----成长性分析
主营业务收入增长率;应收账款增长率;净利润增长率;固定资产投资扩张率
需要指出的是，财务比率分析写出来也是有很大区别的。
1、与行业标准值做对比
《行业绩效评价标准值》里有很多指标的行业均值，可以做对比(用这个书的好处就是好写)。
但是《行业绩效评价标准值》是有局限的，它选择的样本量基本都是大型企业，只是在大数上有些参考(比如不同行业资产负债率的不同，周转指标的差异等等)，很多小行业，和小指标数据偏离度很高。
而且并且没有体现区域性因素，尤其写小企业时候不适用，只能做个参考吧。
真正的行业指标应该怎么来?今后有机会探讨。
2、与财务科目的变化相结合进行分析
比如主营业务利润率的变化，是收入的增加、或是成本的减少导致，要从报表上找到变化的具体科目。
3、还是要与企业经营向结合
还是以主营业务利润率举例，实际操作过程中，往往不是单纯的收入增加或是成本介绍。
大部分的情况都是收入结构的变化(高利润产品和低利润产品发生了变化)。
可能今年接了几个大企业的订单，都是精加工件，利润比较高，因为产能不够，所以粗加工的单子就没接了。
4、还是与管理相结合，并作出判断
产品结构的变化，是偶然的，还是有规划的?产品结构的调整(订单)是否可以持续?企业的现有生产能力、技术能力能否适应产品的变化?
现金流分析【3】
经营活动的现金净流量;投资活动的现金净流量;筹资活动的现金净流量;现金净流量。
分析的方法注意事项跟上述两项一样，无非还是找对应现金流量表中变化的项目，再找具体报表科目的变化，再找经营上原因。
现金流分析是最简单的，也是最难的，怎么写好现金流分析困扰了我好多年。
主要是大型企业业务品种多，影响现金流量表变化的因素太多了，根本无法结合企业经营进行分析。
直到后来开始搞小企业，思路才清晰起来，其实跟间接法做现金流量表一样，看看资产负债表，和利润表，现金流量表其实也就出来了。
(自己编一遍现金流量表，就懂了，我以前编过，现在时间长不碰，忘得差不多了)
趋势分析【4】
资产负债表、利润表、现金流量表反应的'是静态的、时点上的企业的情况。
上文说了这么多“分析要结合企业经营”，就是因为做成长性分析，需要从企业的现在，推测企业的未来发展。
这单凭报表上的数字、或者几个成长性指标是做不到的。
就必须与企业的经营管理发生的变化相结合。
成长性分析，是分析，更是判断，需要有多年的经验积累，我认为是财务分析里最难的部分。
不敢冒失多言，就点到这了。
精华观点
1、财务结构分析中最常见的是罗列科目明细
2、财务比率分析最忌讳只分析比率高低，一定要与具体财务科目的变化相结合，找到并分析变化的原因。
3、财务分析不要只就着财务科目和财务比率来分析，要与企业的经营相结合，是企业经营的变化，导致了财务报表的变化。
4、财务分析--是建立在报表基础上的，对借款企业时点状况的分析，是存在一定局限的。
想全面的分析好企业，就还需要了解立体的而企业，下篇文章我们重点讲非财务分析—如何让你的报告立体起来。
