染雾现金管理调研报告 篇一
现金是企业最基本的资产之一，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。本次调研旨在了解企业现金管理的现状，并提出相关的优化建议。
调研对象为一家中型制造企业，通过对其现金管理流程的分析，发现了以下问题：
1. 现金流量管理不规范：企业对现金流量的管理较为混乱，缺乏明确的流程和规范的操作指南。导致资金的流动性较差，无法及时满足企业的运营和投资需求。
2. 资金利用效率低下：企业现金余额较高，但却没有得到有效利用。资金闲置导致资金成本的增加，对企业的盈利能力造成了一定的影响。
3. 缺乏风险管理机制：企业现金管理中缺乏对风险的有效识别和控制。在资金投放和回收过程中，存在着较大的风险，如账户被盗、资金损失等。
基于以上问题，我们提出了以下的优化建议：
1. 建立现金流量管理制度：制定明确的现金流量管理制度，明确责任和权限，规范现金流量的收支和流动过程。确保企业资金的流动性和稳定性。
2. 提高资金利用效率：通过优化资金运作方式，提高资金利用效率。可以考虑采用短期理财产品等方式，将闲置资金进行有效配置，提高资金的利用效率。
3. 加强风险管理措施：建立完善的风险管理机制，加强对现金管理过程中的风险识别和控制。例如，加强账户安全管理，定期进行账户的检查和审核，防止账户被盗等风险。
综上所述，通过对企业现金管理的调研分析，我们发现了一些问题，并提出了相应的优化建议。希望企业能够重视现金管理，加强对现金流量的管理和控制，提高资金利用效率，降低风险，并最终实现企业的稳定发展。
现金管理调研报告 篇二
现金是企业运营不可或缺的一部分，对企业的经营和发展具有重要影响。本次调研旨在了解企业现金管理的现状，并提出相关的改进意见。
调研对象为一家小型餐饮企业，通过对其现金管理情况的分析，我们发现了以下问题：
1. 现金流量管理不规范：企业对现金流量的管理方式较为混乱，没有明确的流程和操作指南。导致现金流动性较差，无法满足企业的日常运营和投资需求。
2. 现金缺乏有效利用：企业现金余额较高，但没有得到有效利用。现金闲置导致企业资金利用效率低下，增加了企业的资金成本。
3. 缺乏风险管理措施：企业现金管理中缺乏对风险的有效识别和控制。在现金存储和使用过程中，存在着一定的风险，如现金丢失、被盗等。
基于以上问题，我们提出了以下改进意见：
1. 建立现金流量管理制度：制定明确的现金流量管理制度，明确责任和权限，规范现金流量的收支和流动过程。确保现金的流动性和稳定性。
2. 提高资金利用效率：优化资金运作方式，提高资金利用效率。可以考虑采用电子支付等方式，减少现金支付，提高资金的利用效率。
3. 加强风险管理措施：建立完善的风险管理机制，加强对现金管理过程中的风险识别和控制。例如，加强现金保管和监控措施，定期进行现金的盘点和核对，防止现金丢失和被盗等风险。
综上所述，通过对企业现金管理的调研分析，我们发现了一些问题，并提出了相应的改进意见。希望企业能够重视现金管理，加强对现金流量的管理和控制，提高资金利用效率，降低风险，并最终实现企业的稳定发展。
现金管理调研报告 篇三
库存现金是信用社金融服务的不可或缺的交易内容，做好库存现金管理，是做好金融服务工作的重要保障，是管控风险，案件防范的重中之重，也是提高精细化管理水平，打造效益富社工程的重要保证。然而，目前农信社的库存现金管理却存在着此彼问题，不尽完善，有待进一步规范。如何在既保证业务经营中备足现金正常支付，又确保现金安全的前提下做好现金的使用和管理，提高现金使用效率，压缩非生息资产占比，降低现金库管风险和业务经营风险，是现阶段农信社库存现金管理中不可忽视的问题。
一、存在的问题及原因分析
(一)硬币和残币堆积。农信社地域覆盖广，地理位置偏远，营业网点多分布在农村地区，经济、交通、市场、文化、观念、素质等因素导致硬币和残币市场流通难，呈现出堆积现象。一是硬币投入难度大，市场使用率低，投放少，回收多。由于硬币携带不便，真假难辨，容易丢失，在农村使用渠道单一，群众对硬币有较大的排斥现象，硬币回笼数量远远大于投放数，致使现金库存量增加，囤积现象凸显。以我社(四川省岳池县农村信用合作联社)为例，全辖共48个营业网点，其中地处农村网点达37个，目前我社硬币的数量已达10万余元之多，存放时间长达1年以上。二是残币数量多，损坏程度大。由于农村地区的地理气候、市场体系、居民素质、现金交易频繁等因素，致使残币屡现不止，屡缴不尽。按照人民银行残币管理规定，金融机构所兑换的残币需成捆后才能上缴，但由于币种的多样化，加之人力资源短缺，数量不够的未成捆残币就只能积压在库房内，日积月累，导致农信社现金库款量不断增加，既增加了安全隐患，也减少了收益。
(二)库存量限额难以预测。一是农村信用社面向“三农”，服务面广、对象多，代理业务品种繁、金额大，现金供给时间不固定，需求不稳定，无形中给管理部门对各社库存限额核定增加了难度。二是资金结算渠道欠完善。随着大小额支付系统、农信银等网络汇兑业务的开通，农信社的资金结算效率、功能较以往大大增强，但由于属于农信社自己的、具有现代化支付功能的银行卡迟迟未发，这就增加了习惯用“卡”办理跨行、跨区域业务的客户
使用现金的频率。三是现代化支付结算业务未有效推广。广大群众对新的现代化支付业务了解不明白，理解不深刻，使用不信任，没有形成利用新科技结算工具的良好社会氛围，致使农村地区市场交易中现金交易仍占主流。四是近年来农村金融机构的锐减，而资金需求量呈增长趋势，客观上增加了农村信用社库款管理压力，这些都给准确核定库存限额带来了一定的难度。
(三)库存现金申报方式安全隐患较大。现阶段信用社普遍采取电话申报、钞车押送方式解决库存现金余、缺问题，一定程度上增加了安全隐患，上升了经营风险。
1.电话申报存在隐患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人员在上班期间进行现金申报时，柜台外难免有客户存在，申报金额、时间等信息易泄露，给不法分子可乘之机;另一方面，在科技时代，信息传输过程中可能被不法分子偷听，进而可能诱发高科技犯罪。二是容易出错。利用电话申报，准确度有依赖电话线路的好坏，容易出现金额、时间、调入或调出等要素错误的情况。一些信用社为了不泄密，采用编译密码的方式进行申报，但密码编译的复杂性增加了工作人员的操作难度，进而也就可能增加差错率。三是责任明确较难。电话申报时主要靠姓名询问或话筒声音判断申报人，乱报姓名的情况不能完全排除，失声情况难免出现，一旦出现误报、谎报、乱报等违规情况，责任明确及追究难度较大。
2.钞车押送风险较大。一是钞车的现金配送、调运任务繁、时间紧、责任重,且农村地区交通条件较落后,地形复杂，多山路，雾雪天气、自然灾害、交通事故等因素潜在着较大的安全事故隐患。二是农村地区地广人稀，山多树茂，给犯罪分子进行犯罪活动制造了条件和环境，治安形势不容乐观，案件风险不容忽视。
二、对策与建议
(一)减少库存现金不合理占比。一是加强硬币使用宣传，发挥社会各界联动作用，提高广大群众对硬币的认知度和信任度，形成“硬币纸币都一样，同样都是人民币”的观念认识，积极为硬币流通创造良好的市场环境和社会氛围，实现农村地区纸币单一流通进一步向纸、硬币混合流通转变。二是加强硬币调剂管理，根据库款的票面结构，及时向人民银行反映征求支持，帮助把硬币向经济发达地区、大都市进行输送流通。三是加强残币的整点和回笼工作，对成捆的残币及时上缴，确保准确性和时效性;对未成捆的进行规范化清理和搁置，提高库款管理水平，优化库款现金结构。
(二)按季核定库存限额。农业生产季节性较强，使信用社的现金收支状况呈现出规律性特征，如春耕时节现金投放多，回笼少;秋收时分现金回笼多，投放少。为减少不生息资金的占比，根据现金收支的规律性特征，分析撑握规律，科学统筹，合理规划，改变信用社库存限额的一年一定规则，按季、按客观需要核定库存现金，减少累赘占款，降低库款管理风险，提高资金使用效率。
(三)增设sc6000系统库存现金申报交易。随着全省各地sc6000综合业务系统的陆续成功上线，信用社的现代化、科技化、信息化建设不日而语，但现金调送申报交易在此系统中却未有涉及。试想，如在sc6000系统具备现金申报功能，利用网络进行调送申报。如此以来，文前所述的易出错、责任追究难、信息易泄露等现金调送风险就游刃而解，人力资源也将大大节省。
(四)降低现金使用量，提倡现代化支付。农信社以农村为主要业务市场，以“三农”为主要服务对象，客户多是金融知识相对匮乏的乡村居民，文化素质相对较低，以传统的现金支付为主要结算手段，对现代化的汇兑业务、卡业务的了解盲然或一知半解，加之农村地区的现代代支付设备(如atm系统、pos系统等)短缺，致使在农村市场的现金交易量巨大。针对这样的情况，信用社工作人员一是要扎实、深入、到位、有效地做好现代化支付方式的宣传讲解，对客户进行面对面的推出支付新业务、新方式，减少现金交易量，进而降低信用社的现金库存。二是现金管理规范有序化。对日常的现金交易业务严格按现金管理条例进行办理，能减少现金交易的尽量减少现金交易，能使用转账交易的尽量不使用现金交易，坚决实行大额现金提前预约制度和审批制度，提高工作效率，防制案件风险，增强现金管理效能。
现金管理调研报告 篇四
(一)企业经营初期时现金管理中存在的问题
1、由于龙之族是一家家族企业，所有权和经营权的高度统一，企业的'投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系，只是由董事长和总经理两人的妻子负责出纳，而她们并不是专门的会计专业人员，经常出现企业现金被个人私自占用的情况。在月末盘查时，常出现现金盘亏现象。资金被挪用，被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。
2、对现金管理不严，随意使用现金，现金交易很频繁，很少通过银行办理日常转账结算和现金支付，与开户银行联系较少，没有做到日清月结。
3、坐支现金现象较严重，超限额、超范围支取现金，对以现金方式收回的销货款,企业销售人员或清收账款人员,不是先交到出纳手中,而是放在身边供自己随时支配,财务管理整体很混乱。
4、未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式，企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅速，由于业务比较频繁，因此他们即使有超额的现金也不愿全部存到银行。
5、多头开户，开户银行不止一个。
6、白条顶库现象严重。
7、为了避税，存在账外设账。
(二)该企业现金管理现状
该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理，不科学的方面，企业现金日记账无法反映其真实面貌，现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况，致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用，反而制约着企业的发展，甚至造成了很大的损失。家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端，重新建立了现有的专业的财务管理队伍，由专业的会计人员负责企业的财务运作。外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监，企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下：
1、企业的所有权与经营权得到一定的分散，企业现在外聘财务总监兼任总经理，因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控，坚持一定的财务制度。
2、现金管理流程更趋合理化。
3、加强了现金的内部和外部控制，每日都有进行盘查。
4、运用较为科学的现金核算方法，且运用了相关财务软件。
5、对发生的业务及时入账，并须经过相关各级部门管理人员签字，这在一定程度上很大地减少了白条顶库的现象发生。
(三)企业目前现金管理方面有待提高的方面
1、企业坐支现金现象还挺严重，有待减少该现象的发生
2、应收款管理不够完善
3、企业现金内部管理需进一步提高
加强企业现金管理问题的建议
(一)进一步加强内部控制制度，完善现金管理对企业的库存现金，出纳人员应做到日清月结，由财务主管人员进行抽查与稽核，对发现的溢缺，必须查明原因，并按规定及时处理。
(二)促进银企合作，强化银行现金管理企业应规定库存现金的最高限额，把握现金的最佳持有量，坚决杜绝对大额支现、频繁支现，超范围、超结算起点支取现金。
(三)加强对存货和应收账款的管理，保持良性现金流量
加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。对死账、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
(四)进一步提高企业会计人员专业技术水平和职业道德素质
(五)完善现金管理法规，增强可操作性
要加强企业现金管理，除了企业内部因采取并落实相关举措外，政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一会计行为的法律法规，严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任，从而减少会计行为的随意性。
(六)正确充分运用现金预算表和现金流量表
制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有弹性的估算，更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要，同时还有足浴把握采购机会，及时支付货款，以享受享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析，更好地反映企业的过去一期现金流动的情况，以便更好地进行管理与决策。
总结与心得
此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务操作中的差距，对企业现金管理方面有了更进一步的了解，而且还获得了龙之族企业财务总监给我们的一些很有意义的忠告，他指出：“作为学财务的人，个人修养与职业道德是非常重要的，专业素质不高，可以慢慢地培养，而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位，坚守工作原则。在你们将来工作后，每天与金钱打交道，面对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平，如果不能坚守原则，为了一点小利就很有可能断送了自己职业生涯。另外，一般企业家要的是管理效果，而对我们财务管理人员来说，重视的应是过程，考虑其中是否有不合理不必要的流程，这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话，的确，书本上学到的理论知识或许会与实务操作中不同，但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时，该公司财务总监还问了我们一个问题：关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错，经过财务总监的耐心指导，我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的，基础专业知识应打牢，知识结构决定认识有多深，做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。
