染雾公司内部审计报告样本 篇一
随着企业的发展壮大，内部审计成为了保障企业健康发展的重要工具。公司内部审计报告是内部审计工作的产物，旨在对公司的内部控制体系进行评估和改进。下面我们将以某公司内部审计报告样本为例，介绍其主要内容和意义。
一、报告背景和目的
此次内部审计报告的背景是某公司管理层要求对公司的财务管理和内部控制进行审计，以确保公司运作的合规性和高效性。报告的目的是向管理层提供有关公司内部控制体系的评估结果，为公司提供改进方案和建议。
二、审计范围和方法
内部审计报告对公司的财务管理和内部控制体系进行全面审计。审计方法主要包括文件审计、现场检查、数据分析和访谈等。审计范围涵盖公司的财务管理流程、内部控制政策、风险管理和内部审计制度等方面。
三、审计结果和问题发现
审计结果主要包括对公司内部控制体系的评价和问题发现。评价结果表明公司的内部控制体系整体较为完善，但也存在一些问题，如审批流程不规范、内部审计制度不健全等。此外，审计还发现了一些潜在的风险和隐患，如资金管理不规范、财务报表准确性存在疑问等。
四、改进方案和建议
基于审计结果和问题发现，内部审计报告提出了一系列改进方案和建议。针对审批流程不规范的问题，报告建议公司建立明确的审批制度和流程，并加强对员工的培训和管理。对于内部审计制度不健全的问题，报告建议公司完善内部审计制度，加强内部审计的独立性和专业性。
五、报告的意义和应用
公司内部审计报告的意义在于为公司提供了评估和改进内部控制体系的依据和指导。报告的应用主要体现在以下几个方面：首先，报告可以帮助管理层了解公司内部控制体系的现状和存在的问题，为管理层决策提供依据。其次，报告可以促使公司改进内部控制体系，提高公司运作的效率和合规性。最后，报告可以用于对外披露，向投资者和其他利益相关方展示公司的内部控制状况和管理水平。
综上所述，公司内部审计报告是对公司内部控制体系进行评估和改进的重要工具，具有重要的意义和应用价值。通过内部审计报告，公司可以及时发现和解决内部控制问题，提高公司的管理水平和运作效率。
公司内部审计报告样本 篇二
随着市场竞争的日益激烈，企业内部控制的重要性日益凸显。内部审计作为一种重要的管理工具，帮助企业评估和改进内部控制体系，确保企业的健康发展。下面我们将以某公司内部审计报告样本为例，介绍其主要内容和意义。
一、报告目的和背景
此次内部审计报告的目的是评估某公司的内部控制体系，并提供改进建议。报告的背景是某公司管理层关注公司内部控制的有效性和合规性，希望通过内部审计找出潜在问题并加以解决。
二、审计范围和方法
内部审计报告对公司的财务管理和内部控制体系进行了全面审计。审计范围涵盖了公司的财务流程、内部控制政策、风险管理和内部审计制度等方面。审计方法主要包括文件审计、现场检查、数据分析和访谈等。
三、审计结果和问题发现
审计结果显示，公司的内部控制体系存在一定的问题和风险。问题主要涉及审批流程不规范、内部审计制度不健全等方面。风险主要包括资金管理不规范、财务报表准确性存在疑问等。这些问题和风险可能影响公司的运作效率和合规性。
四、改进方案和建议
内部审计报告提出了一系列改进方案和建议，以解决审计发现的问题和风险。对于审批流程不规范的问题，报告建议公司建立明确的审批制度和流程，并加强对员工的培训和管理。对于内部审计制度不健全的问题，报告建议公司完善内部审计制度，加强内部审计的独立性和专业性。
五、报告意义和应用
公司内部审计报告的意义在于为公司提供评估和改进内部控制体系的依据和指导。报告的应用主要体现在以下几个方面：首先，报告可以帮助管理层了解公司内部控制体系的现状和存在的问题，为管理层决策提供依据。其次，报告可以促使公司改进内部控制体系，提高公司运作的效率和合规性。最后，报告可以用于对外披露，向投资者和其他利益相关方展示公司的内部控制状况和管理水平。
综上所述，公司内部审计报告是评估和改进内部控制体系的重要工具，对于企业的健康发展具有重要的意义和应用价值。通过内部审计报告，公司可以及时发现和解决内部控制问题，提高公司的管理水平和运作效率。
公司内部审计报告样本 篇三
公司内部审计报告样本2016
导语：内部审计是对企业内部的一个审视，也是一个重要的检查，今天小编为大家整理常用的内部审计报告，希望对大家有所帮助，希望对大家有所帮助。欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注!
内部审计报告范文【例一】：
广东XXX建筑公司内部专项审计结果及处理
建筑公司财务部：
最近，集团公司财务总监室，对你公司2009年12月至2010年6月采购与付款环节的内部控制程序的执行情况进行了检查，在检查过程中，抽查了部分会计凭证，发现存在一些问题。现把这些问题和改进的办法提供给你部。
存在问题：
抽查付款凭证，发现未完全执行公司制定的支付手续规定。表现
1、很多付款凭证后面未附上“ 项目资金支付审批表”;2、附上“ 项目资金支付审批表”的，其后面只附上请购单、订货单(采购合同)、送货单、采购发票(未收到时不附)中的个别单据(其中有的还是复印件)，未按要求全部附上这些原始单据的原件，所有的“ 项目资金支付审批表”后面均不见入库单。3、收到发票时，未按内控的要求与账上的暂估数进行核对，当发票数大于暂估数时，就会使暂估帐户形成借方余额。如果暂估数是正确的，就会多付货款。如2010年2月6日支付给云浮市嘉亨石材有限公司货款，比原来确认数多付934.25元。4、把款项直接付给供应商指定的代理收款单位，使发票上的销货单位名称与收款人不符，埋下法律及税务风险。5、出纳员记录应付管理系统，违反了账款分管的原则。6、其他问题见附件审计记录。
改正方法：
对于期末为借方余额的应付账款明细账，请你部即时对之进行账
证核对，查明原因，对错误的要迅速采取相应办法更正。并把核对及处理结果报上来。
为了使公司的会计内部控制制度不折不扣地得到执行，请暂按如下程序进行预付款、确认应付款、偿付到期应付款。
(一)、预付款程序：1、物质部采购员根据请购单、询价单汇总表、采购合同等支持性单据在合同总价款内填写《预付款申请审批单》(表格见附件)，在“申请人处”签名，报物质部负责人签署意见后，连同附件(请购单、采购合同)转交给财务部支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人);2支付复核人(预付账款会计分录编制的复核人)复核《预付款申请审批单》填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符，相关单证是否齐备。金额计算是否准确，是否超过合同总价款;支付方式是否符合规定、收款单位是否与供应商的名称相符(严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位)等。复核后在“复核人”处填写意见及签名，把《预付款申请审批单》及支持性单据交给财务负责人;3、财务负责人应按支付复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。如超过限额，应报公司法定代表人批准。然后把经复核和批准的《预付款申请审批单》及支持性单据交给会计录入人; 4、出纳员收到会计分录复核人转来的《预付款申请审批单》及支持性单据后，应检查支持性单据是否齐全，手续和程序是否符合要求，特别是超过财务负责人权限的，是否经过公司法定代表人批准，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《预付款申请审批单》，按《现金管理暂行条例》、《支付结
算办法》、 集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收据;转账支付的，必须直接转给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位。转账支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向收款人索取收款人的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，应在所有原始凭证上加盖“银行付讫”章，以防重复付款。
附会计分录：预付款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”，以《预付款申请审批单》原件和加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的复印件等作附件。加盖了“银行付讫”章的请购单、采购合同的原件另行保管，待收到“入库单”时，与“入库单”作《应付账款凭单》的支持性单据，借记 “原材料” ， 贷记预付账款、应付账款、银行存款。
(二)、确认应付款程序：1、财务部应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)根据审核后的订购单、采购合同(订货单)、送货单、入库单、采购发票( 如果收到)等支持性单据填写《应付账款凭单》(表格见附件)，在“制单人”处签名后，连同支持性单据交给应付账款会计分录审核人;2、应付账款会计分录审核人应复核《应付账款凭单》填写的内容是否完整，与支持性单据是否相符;相关单证是否齐备;金额计算是否准确，与支持性单据是否相符;支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把《应付账款凭单》
及支持性单据交给财务负责人;3、财务负责人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写确认意见及签名。完毕后把《应付账款凭单》及支持性单据交给应付管理系统录入人;4、应付管理系统录入人根据财务负责人已审查确认的《应付账款凭单》及支持性单据进行账务处理：
A、支持性单据中已有采购发票且相符的，或已确定不能取得发票的，会计分录: 借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付) 、库存现金(即时支付))。《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件。
B、不能确定是否取得供应商发票的：应先暂估金额，借记原材料，贷记应付账款—暂估应付款—集团外(内)---xxx供应商户，摘要注明暂估入库及入库单编号，《应付账款凭单》暂估联作附件;收到发票时，应特别注意发票的金额与《应付账款凭单》确认联的金额是否相符，如相符，先红字冲销原暂估金额，后据《应付账款凭单》确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要注明“确认入库单编号为xxx的材料入库金额”。《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件;已确定不能取得发票时，先红字冲销原暂估金额，后据《应付账款凭单》确认联，借记原材料，贷记预付账款(已预付)、应付账款(等待支付)、银行存款(即时支付)、库存现金(即时支付)，摘要中要注明“入库单编号xxxx”。 《应付账款凭单》确认联及支持性单据等作记账凭证附件。即时付款的：制作会计分录
凭证及复核分录完毕后，应把《应付账款凭单》确认联及支持性单据交给出纳员，出纳员应检查手续和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《应付账款凭单》确认联及支持性单据，按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、 集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金及银行汇票支付的，应向供应商索取收到货款的收据(现金支付的，注明收取方式为现金;银行汇票支付的，注明收取方式为银行汇票);网上银行支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金及汇票支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。
已确认应付款，但需等待支付的，于需要支付时，由应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)查询应付管理系统历史记录，根据供应商(非暂估户)的应付账款余额、账龄及公司其他相关规定填制《偿付应付款凭单》(表格见附件)，在“制单人”处签名后，交给应付账款会计分录审核人;2、应付账款会计分录审核人应复核《偿付应付款凭单》填写的内容是否完整，与应付管理系统供应商(非暂估户)历史记录是否相符，申请支付的金额是否超过了供应商(非暂估户)应付的余额，支付方式是否符合规定等。应特别关注收款单位是否与供应商的名称相符。复核时应在“复核人”处填写复核内容、意见及签名，完毕后把《偿付应付款凭单》交给财务负责人;3、财务负责
人应按应付账款会计分录复核人复核的内容进行再审核，审核后在“财务负责人审核”处填写意见及签名。完毕后把《偿付应付款凭单》交给应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位);4、应付管理系统录入人(出纳不能兼此岗位)，根据《偿付应付款凭单》录入人(出纳不能兼此岗位)录入应付管理系统，生成借记“应付账款—集团外(内)—xxx供应商,贷记“银行存款”、“库存现金”的会计凭证，转给应付账款会计分录复核人复核。应付账款会计分录复核人复核分录，确认正确后，把《偿付应付款凭单》交给出纳员;5、出纳员收到转来的《偿付应付款凭单》后，应检查手续和程序是否符合要求，否则应拒绝办理。付款时，根据已批准的《偿付应付款凭单》，按《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、 集团公司的有关规定办理转账支付或现金支付。现金支付的，应向供应商索取收据;转账支付的，必须直接付给供应商。严禁把款项直接付给供应商指定的代理收款单位(包括现金支付)。网上银行支付应根据采购合同注明的收款人户名(必须是供应商的名称)、账号、开户银行进行支付;如合同无注明，应向供应商索取供应商的收款账号证明(如供应商的开户许可证等)，并据之支付。支付完毕后，在《偿付应付款凭单》上加盖“现金付讫”或&ldquo
望你部对以上发现的问题，暂按以上办法加以改正。以上办法会有不祥或难以操作之处，将会另作补充或更正。
附件包括“附件：付款凭单” 及“附件：审计记录”两个Excel工作簿。
集团公司财务总监室
2010年10月5日
内部审计报告范文【例二】：
*审**报„20**‟**号
被审计单位：*******
审计项目：*******
根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定，****(审计机构全称或者规范简称)派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****(被审计单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计范围)进行了审计，****(根据需要可简要列明审计重点)，对重要事项进行了必要的`延伸和追溯。****(被审计单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机构全称或者规范简称)的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
说明：
1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。
2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。
3.采取跟踪审计等特殊审计方式的，应当写明。]
一、被审计单位基本情况
。
[说明：
1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息，如被审计单位性质、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;相关内部控制及信息系统情况;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3.一般不得引用未经审计核实的数据，如必须引用，应当注明来源。]
二、审计评价意见
审计结果表明
说明：
1.本部分应围绕项目审计目标，依照有关法律法规、政策及其他标准，对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价，也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。
5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。
6.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。
三、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见
。 说明：
1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。
2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的，一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据;反映影响绩效的突出问题的，一般应表述事实、标准、原因、后果，以及改进意见;反映内部控制和信息系统重大缺陷的，一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
3. 依法需要移送的问题也应在本部分反映，但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题，一般应表述事实和移送处理意见。
4.审计发现的问题应合理归类，按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题，一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额，小标题应当准确、适当。
6.在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。
7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已(将)移送*******处理”。
8.审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的，应当表述有关整改情况。
9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题，根据情况可以在本部分表述，或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。
四、审计建议
*。
说明：
1.应围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议。
2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。
3.审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳。
4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。
对本次审计发现的问题，请****(被审计单位)自收到本报告之日起**日(审计机构根据具体情况确定)内，将整改情况书面报告***(审计机构全称或者规范简称)。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”)。
说明：
1.经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的，按照相关要求办理。
2.审计报告和专项审计调查报告(正式报告，非征求意见稿)应加入版记
XXX有限公司审计监察部
****年**月**日
