染雾企业内部审计报告「」 篇一
随着市场竞争的加剧，企业内部管理日益重要。为了确保企业的合规性和运营效率，内部审计成为不可或缺的一环。本文将对某企业的内部审计报告进行分析和总结，以期为企业的持续发展提供有益的参考和建议。
首先，内部审计报告对企业的财务状况进行了全面的审计。通过对企业的会计凭证、财务报表和相关账目的核对和分析，审计人员发现了一些问题和隐患。例如，企业在资金使用和流动性管理方面存在着一定的风险。资金使用的不透明和流动性管理的不足可能导致企业在经营活动中遇到困难，甚至面临破产的风险。因此，审计报告建议企业加强财务管理，合理规划和使用资金，确保流动性的充足和稳定。
其次，内部审计报告还揭示了企业在内部控制方面存在的问题。内部控制是企业管理的重要环节，它关乎企业的风险管理和运营效率。审计人员发现企业在内部控制方面存在着一些漏洞和不足。例如，审计人员发现企业的内部控制制度不够完善，相关政策和流程的执行存在问题。这可能导致企业的风险管理不到位，运营效率低下。因此，审计报告建议企业加强内部控制的建设，建立健全的制度和流程，并加强对员工的培训和监督，以确保内部控制的有效性和可持续性。
此外，内部审计报告还对企业的人力资源管理进行了审计。人力资源是企业发展的核心要素，对于企业的绩效和竞争力起着至关重要的作用。审计人员发现企业在人力资源管理方面存在一些问题。例如，企业的员工流动率较高，员工满意度较低。这可能导致企业的人才流失和绩效下降。因此，审计报告建议企业加强人力资源管理，提高员工的工作满意度和忠诚度，加强人才培养和激励机制，以确保企业的长期发展和竞争力。
综上所述，企业内部审计报告揭示了企业在财务状况、内部控制和人力资源管理方面存在的问题和隐患。审计报告提出了一系列的建议和改进方案，以帮助企业加强内部管理，提高企业的合规性和运营效率。企业应该积极采纳审计报告的建议，加强内部管理，提升企业的核心竞争力，实现可持续发展。
企业内部审计报告「」 篇二
随着市场环境的快速变化，企业内部审计的重要性日益凸显。内部审计是企业自我监督的重要工具，通过对企业的经营活动和内部控制的评估，为企业提供改进和优化的方向。本文将对某企业的内部审计报告进行分析和总结，以期为企业的持续发展提供有益的参考和建议。
首先，内部审计报告对企业的风险管理进行了全面的审计。通过对企业的风险管理制度和风险控制措施的评估，审计人员发现了一些潜在的风险和隐患。例如，企业在市场竞争和产品创新方面存在一定的风险。市场竞争的激烈和产品创新的不足可能导致企业在未来的发展中错失机会。因此，审计报告建议企业加强风险管理，提升市场竞争力，加大对研发和创新的投入，以应对不断变化的市场环境。
其次，内部审计报告还揭示了企业在供应链管理方面存在的问题。供应链管理是企业运营的重要环节，它关乎企业的成本控制和产品质量。审计人员发现企业在供应链管理方面存在着一些漏洞和不足。例如，企业的供应链网络不够稳定，供应商的选择和管理不够科学。这可能导致企业的生产周期延长，成本增加，产品质量下降。因此，审计报告建议企业加强供应链管理，建立稳定的供应链网络，加强对供应商的评估和管理，以提高企业的运营效率和产品质量。
此外，内部审计报告还对企业的信息安全进行了审计。信息安全是企业的核心资产，关乎企业的商业机密和客户数据的保护。审计人员发现企业在信息安全方面存在一些问题。例如，企业的信息系统存在漏洞和风险。这可能导致企业的商业机密泄露，客户数据被盗取。因此，审计报告建议企业加强信息安全管理，加强对信息系统的防护和监控，确保企业的商业机密和客户数据的安全。
综上所述，企业内部审计报告揭示了企业在风险管理、供应链管理和信息安全方面存在的问题和隐患。审计报告提出了一系列的建议和改进方案，以帮助企业加强内部管理，提高企业的竞争力和持续发展能力。企业应该积极采纳审计报告的建议，加强内部管理，提升企业的综合实力，迎接市场竞争的挑战。
企业内部审计报告「」 篇三
企业内部审计报告范文「精选」
导语：报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。内部审计人员报告的方式多种多样。下面是小编为您收集整理的资料，希望对您有所帮助。
前言
采用最好的工业实践为审计标准，我们由相同的审计人员对公司两个最大的炼油厂(怀丁和得克萨斯)的相同领域进行了“巡回”审计。这种审计方式为比较二者的内部控制和经营的效率、效果提供了总体思路和结构，并缩短了在第二个地点(得克萨斯)的审计时间。为确定怀丁炼油厂是否取得了通过比较得克萨斯炼油厂显示的良好经营状况，我们在完成得克萨斯炼油厂的审计之后，又返回怀丁炼油厂增加了一个星期的审计。我们相信，这种审计方式的改进增加了审计工作的效果，并准备在其他地点的审计中运用。
目标和范围
为了对两个地点的经营活动进行比较，确定怀丁炼油厂的经营活动是否按照公司管理当局的意图进行并实施了充分有效的内部控制制度，我们的审计检查了与原油收入、贮油装置、机动设备、内部审查、审计整改四个方面职能活动相关的记录、程序和政策，并评价了这些职能领域的内部控制状况。审计包括了截止1993年9月30日之前12个月内已经完成的业务和报告。
意见和结果
原油收入方面
除了原油收入的计量和炼制原油磅数的计算方面
收入计量：实地测试表明仪表显示的压力比被证实的实际压力平均每平方时低8磅。由于电脑采用仪表显示的压力数，所以因仪表不精确使每次计量的原油收入量比实际多出0.01个百分点。重复的错误导致每年原油输入量比实际多14，400桶。我们建议你们评估计量仪表的灵敏度。
另外，我们在一份报告中发现两个仪表读数的第四位数字是令人迷惑的，装备部件表的编制员把最后的仪表读数往前四舍五入。计算机根据六位数字计算最终读数并在必要时自动将第四位数字四舍五入，于是，约1/3的读数比实际多出0.01个百分点。结果导致每年原油输入量比实际多4，800桶。我们请你们告诉装备部件的编制员采用正确的计算机生成读数。
被审单位答复:目前我们正在加强装备部件表的安装工作，以提高仪表计量的准确性并且在今年3月份我们举行了有关这方面工作的讨论。我们准备在1994年3月31日以前安装传感计量仪。另外，我们已通知装备部仪表的编制员(抄报员)纠正不正确的四舍五入计算做法。
输入量磅数计算：下面的事项不影响原油入库量的准确性，但错误地表示了余额的计算结果。
收入量分析员采用“十进制”加权平均比重将原油收入量的桶数换算成磅数，结果8月份原油实际加工量少报告了7.7MM磅。我们建议使用“三进制”可能更精确些。中心程序报据美国石油学会(API)公布的原油比重范围(38.5至43.5)来计算压缩系数。由于怀丁炼油厂原油加工量中90%的原油比重都在38.5以下，我们测算表明多报原油加工量0.9MM磅。我们建议根据美国石油协会公布的标准重新确定原油比重范围，最好以20为起点。
被审计单位答复：关于原油加工量的重量单位换算，我们已于9月份开始采用每加仑加权平均磅数来计算;另外，关于较低的原油比重问题我们将在明年解决，准确地重新确定比重范围并与“炼厂收入量报告系统”采用的标准一致。
原油装置方面
除了“维修管理系统”的工作积压报告没有说明时间(小时)外，内部控制是充分的，并有效地发挥了作用。
工作单：对372份非预防性维修工作单(包括“维修管理系统”10月份未处理的积压报告)，我们发现有350份(占94%)没有写明完成维修所需要的时间。为便于评估工作量和完成情况，我们建议今后应在送交给“维修管理系统”的'工作单上注明所需要的时间(小时)。
被审计单位答复;关于在工作单上写明预计所需要的时间，我们正在改进过程中。我们准备在年末之前呈送给你们一份准确弥补过去缺陷的时间表。
机动设备
除一些拨款负担了不相关的采购支出外，内部控制是充分的并有效地发挥了作用。
拨款(专用的)
抽查了两项机动设备拨款的使用情况，发现都存在不恰当使用的问题。例如，用来购买小汽车的拨款(3128)#买了一台计算机，用来购买起重机的拨款(3145)#买了一辆小汽车。由于购买计算机的发票编入机动设备类发票的连续编码中，很显然，在资产分类帐中计算机作为小汽车入帐，同样，小汽车当作起重机记录于资产分类帐中。我们要求会计部门在内部审核时取得这类采购的批准，检查最近所有由拨款支付费用的准确性和正确性。
被审计单位答复：我们已经取得计算机和小汽车两项采购业务的批准;另外，我们将在明年的内部审核中检查全部的相关业务。
内部审核方面
我们检查了怀丁炼油厂的内部审核方案、工作底稿和报告。这些文件是非常好的培训资料，在我们的审计间隔期内为内部控制提供了有效的补充。我们相信进行自我评估是保持健全内部控制环境的一个重要因素，并建议你们采用最好的方式进行内部审核。
审计整改方面
上一次审计中提出的所有建议都被采纳实施或在我们检查期间正在完善实施之中。
其他事项
在检查机动设备类资产对帐(调节)情况时，我们发现怀丁炼油厂的一些机动车辆仍记录在Casper(地点名)为明细科的分类帐中。由于存放在该地点的机动设备已分别存放在几个不同的地点，我们已要求炼厂会计协调组检查这些资产转移的必要性。目前，炼厂会计协调组正在跟踪检查并可望在年底之前完成这项工作。
结束语
本报告和所有经确认的审计发现还将报送给阿莫科石油公司审计部主任和信息技术审计部主任。
我们感谢您单位职员在检查期间给予的帮助和合作。
项目审计主管：×××
****年**月23日
