染雾内部审计工作底稿范文 篇一
在进行内部审计工作时，底稿是重要的工作文件之一。底稿的准确性和完整性对于审计工作的有效性和可靠性起着至关重要的作用。下面是一份内部审计工作底稿的范文，以供参考。
底稿编号：IA001
审计对象：公司A财务报表
审计周期：2020年度
审计目标：验证公司A财务报表的准确性和合规性
底稿内容：
1. 审计目标确认
确认本次审计的目标是验证公司A财务报表的准确性和合规性，以确保报表反映了公司A真实的财务状况和业绩。
2. 审计程序设计
根据审计目标，设计审计程序。包括但不限于：
- 对公司A的财务记录进行抽样检查，以验证其准确性；
- 对公司A的财务政策和程序进行评估，以验证其合规性；
- 对公司A的财务报表进行比对和分析，以确定其是否反映了真实的财务状况和业绩。
3. 底稿准备
准备底稿模板，并填写以下信息：
- 审计程序的具体步骤和要求；
- 抽样检查的样本数量和抽取方法；
- 财务政策和程序评估的指标和评估标准；
- 财务报表比对和分析的方法和工具。
4. 审计实施
根据底稿的要求，实施审计程序。包括但不限于：
- 抽取公司A的财务记录样本，并进行检查；
- 对公司A的财务政策和程序进行评估，并记录评估结果；
- 对公司A的财务报表进行比对和分析，并记录分析结果。
5. 底稿整理和总结
整理和总结审计底稿的结果。包括但不限于：
- 记录抽样检查的结果和发现；
- 记录财务政策和程序评估的结果和发现；
- 记录财务报表比对和分析的结果和发现。
6. 底稿复核
由审计主管对底稿进行复核，确保底稿的准确性和完整性。
以上是一份内部审计工作底稿的范文，供参考。在实际工作中，底稿的内容和格式可能会因具体情况而有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。
内部审计工作底稿范文 篇二
在进行内部审计工作时，底稿是审计工作的重要组成部分。底稿的准确和完整对于审计工作的有效性和可靠性起着至关重要的作用。下面是一份内部审计工作底稿的范文，供参考。
底稿编号：IA002
审计对象：公司B供应链管理
审计周期：2020年度
审计目标：评估公司B供应链管理的有效性和风险控制情况
底稿内容：
1. 审计目标确认
确认本次审计的目标是评估公司B供应链管理的有效性和风险控制情况，以确保供应链管理能够满足公司B的业务需求并有效控制风险。
2. 审计程序设计
根据审计目标，设计审计程序。包括但不限于：
- 对公司B的供应链管理流程进行评估，以确定其有效性；
- 对公司B的供应链管理的风险进行识别和评估，以确定其风险控制情况；
- 对公司B的供应链管理的相关数据进行抽样检查，以验证其准确性和完整性。
3. 底稿准备
准备底稿模板，并填写以下信息：
- 审计程序的具体步骤和要求；
- 供应链管理流程评估的指标和评估标准；
- 供应链管理风险识别和评估的方法和工具；
- 供应链管理数据抽样检查的样本数量和抽取方法。
4. 审计实施
根据底稿的要求，实施审计程序。包括但不限于：
- 评估公司B的供应链管理流程，并记录评估结果；
- 识别和评估公司B的供应链管理的相关风险，并记录评估结果；
- 抽取公司B的供应链管理数据样本，并进行检查。
5. 底稿整理和总结
整理和总结审计底稿的结果。包括但不限于：
- 记录供应链管理流程评估的结果和发现；
- 记录供应链管理风险识别和评估的结果和发现；
- 记录供应链管理数据抽样检查的结果和发现。
6. 底稿复核
由审计主管对底稿进行复核，确保底稿的准确性和完整性。
以上是一份内部审计工作底稿的范文，供参考。在实际工作中，底稿的内容和格式可能会因具体情况而有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。
内部审计工作底稿范文 篇三
审计时间：__年4月14日-__年4月16日
审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。
审计意见：1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;
2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;
3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映;
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;
5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止;
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失;
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免， 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
20__年_月_日
内部审计工作底稿范文 篇四
2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。组织(参与)__年后续审计、专项审计和日常监控，编写(复核)审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：
1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范;
2、被审计单位对审计工作逐渐认同、理解，集团审计部的管控职能正逐步得到体现。
但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。下面我从三个方面汇报个人工作：
一、__年工作总结
1、后续审计、跟踪
为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。后续审计报告如实地反映出后续审计的情况后，引起了集团高层的高度重视，通过鞭策，各子公司逐步认识到了整改的重要性，提高了认识，形成了一种比、学、赶、帮、超的氛围。至跟踪审计结束时，审计发现的__个问题，除_项因特殊情况未能整改到位外，其他问题均在计划的时间内整改完毕，整改率达到__%。
本次后续审计，对增强大家做好工作的责任心，起到了较好的效果。同时，我也获得了一些工作经验和体会：
(1)进一步熟悉了公司的各项规章制度和管理规定、业务流程，在各子公司学习到了许多先进的管理经验;
(2)加深了与各子公司管理层的了解，取得了他们的信任;
(3)更加深刻地体会到自己工作责任的重大，审计监督与服务意识相辅相存的重要性，在今后的工作中，我更应把握好一帮二审三促进的原则;
(4)在后续审计过程中，我们的工作得到了各级管理层的支持与配合，责任单位对内部审计与审后整改工作的认识也进一步地提高。我也更加清楚地认识到，所有职员的尽职尽责是缔造公司持续发展的基础;更加深刻地体会到责任是职业和企业的生命线这句话的含义;作为监督服务的各级审计人员更加应该恪尽职守、严于律己、行为规范。
2、审计部日常事务管理
(1)加强学习，提高能力
审计工作能否正常进行，与审计人员的综合素质与能力息息相关。为更进一步掌握内部审计准则、规范和最新的内审制度，我已报名参加中国__协会组织的__继续教育。平时注意收集、学习与具体业务相关的一些知识，如__、__、__管理等方面，以适应全面审计、深度审计的要求，争取适当弥补目前__审计人员的缺位。
(2)指导业务，建设团队
内部审计工作要求较高，审计范围涵盖了公司业务的很多方面。审计部作为公司内部的监督管理部门，其与外审不同的是，内审结论的约束力有一定的限度。内审部门的性更加需要建立在内审人员工作能力和业务素质相对精良的基础上。目前审计部的大部分审计人员均是工作经验相对欠缺的年轻人，加之部分专业人员欠缺，我们所面临的工作压力也是可想而知的。为了逐渐提高审计专员的业务能力，提供大家共同学习的机会，_月份开始，我们组织__，明确和部署工作重点，探讨审计方法，提出应该注意的事项，组织审计人员进行内审工作经验分享。
(3)建章建制，工作有据
审计工作效果的好坏，很大程度上取决于是否有章可循，相关制度是否建立健全。根据__要求和__调整，协助__进一步明确了本部门各工作岗位的岗位职责，确定了相关的工作流程和工作要求;对部分审计事项作出了较为详细的规定，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善，各相关部门对公司制度的执行力还有待提高。
(4)工作严谨，注重细节
要做好审计工作，需要进行大量基础性的工作，包括检查、分析各类资料，掌握有关规定，收集相关证据，提取有用信息，必要时，还需进行实地调查。审计依据是否充分、审计证据是否有效、审计结论是否准确，与审计工作人员能否细致认真地工作关系密切，往往一个细小的过失和疏忽，增加了审计风险，甚至可能会导致审计结论的错误。工作底稿是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料，它是审计证据的载体，也是形成审计结论的依据。但由于我个人的工作经验尚欠缺，难免还存在工作上疏忽和失误，敬请大家批评和指正。
(5)沟通协调，注重实效
审计报告是领导决策的参考依据，__对审计工作倍加关注，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中，我们要更加注重实效，在认真做好审计工作、编好审计报告的同时，须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的理解和信任。
3、日常费用审计
主要工作是__费用、__费用、__费用、__费用的监控。__月份开始，依据《__费用监控审计办法》对__公司提供的《__费用统计表》、《__统计表》进行分析，现该工作由于所获取的相关资料有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆的费用管理。__月份开始，依据公司《__监控审计办法》收集、整理、分析__、__、__三项费用工作，现__公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
4、其他工作
我参加的其他主要工作是集团管理制度评审、处理投诉事件、完成领导交办的其他工作。在公司管理制度评审前，我首先会仔细阅读待审制度，并结合公司的实际情况提出自己的观点，供领导决策;对于投诉事件的处理，我遵循的原则是及时、稳妥，及时地了解投诉事件的因果关系，用稳妥的方式尽快与相关人员沟通争取处理办法，避免矛盾激化。
二、__年的工作计划
在过去的一年里，我个人的工作虽然取得了一些成绩，但是，我也深知自己的不足和欠缺。在新的一年里，我要以更加高度的责任心和忠诚度，以更高的标准来要求自己，做好份内的事，担当职责使命，让责任成为一种职业习惯，实现自己的岗位价值。
1、按照集团审计工作计划，制定个人工作计划，理清思路;
2、加强个人业务学习，与大家一道共同提高业务能力、分享审计工作经验;
3、以认真的工作作风、务实的工作态度、良好的工作结果，进一步提高审计质量。以公司利益不受损害为衡量一切利益关系和处理一切矛盾时的法则;
4、协助推进内部审计工作标准化，完善审计工作程序及相关的工作制度、工作指引，内部审计的技术、方法、条件、手段跟上公司发展的需求。尽可能提高审计质量，降低审计风险，增加内部审计工作的透明度。协助完善责任链，保证审计工作独立、客观、公正;
5、结合公司实际，着眼于为公司经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中。对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督，最重要的是针对审计过程中发现的问题，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制;
6、进一步转换思路，改进审计方法、审计手段，突出审计工作重点，识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与风险防范，使审计工作向高层次发展，发挥现代审计的作用，为领导决策提供更为科学、合理的依据;
7、增加团队凝聚力，组织或参加团队活动;
8、利用公司现有的信息平台，扩大内部审计的影响力;
9、保质保量地完成领导交办的工作。
三、结语
我们都知道，当水的温度升到99℃时，还不是开水，其价值有限;若再添加一把火，在99℃的基础上再升高1℃就会使水沸腾，并产生大量水蒸气来开动机器，从而获得巨大的动力和经济价值。这也就像我们的工作，完成99%不算成功，往往是差一点而导致整个工作不到位。俗语说众人拾柴火焰高，在今后的工作中，我会一如既往地与全体__一道，努力工作，尽职尽责，精于细节，肩负责任，创造未来。
内部审计工作底稿范文 篇五
根据审计部工作计划，审计组于20__年1月10日至31日对____有限公司__年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对____公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是____公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：
第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;
第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;
第三部分、会计报表附注。报告截至__年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分 经济效益情况
一、经济指标完成情况
(一)销售收入指标
截至__年底，实现销售收入亿元，比上年增长94%。
按照销售结构分析，___
按照销售品种分析____
__年度平均毛利率，比上年降低个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，____
(二)利润指标
__年度____公司报表显示实现利润总额_万元，但存在潜亏因素。
____
综合潜亏因素后，实现利润总额___-8_77=4___元。
第二部分 审计发现问题及建议
__年度审计后，____公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
(1) ____
___
二、资产管理方面
三、内控制度方面
(一)货币资金收支控制
1、。
(二)采购流程控制环节薄弱
(三)销售流程控制环节薄弱
(四)固定资产控制环节薄弱
四、财务核算及管理方面
(一)__
(二)___
(三)_
五、 审计建议
(一)_
(二)资产管理方面
(2) _
(三)内部控制方面
1、货币资金的收支
(四)财务核算和管理方面
1、。
第三部分 会计报表附注
截至__年12月31日，____公司的资产、负债及权益情况如下：
一、资产情况
截至__年12月31日，资产合计元。明细如下
(一)货币资金
1、银行存款
截至__年12月31日，银行存款余额_元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：
2、现金
截至__年12月31日，现金余额_元，经盘点现金，余额正确。
3、应收票据
截至__年12月31日，应收票据余额_元_。
4、应收账款
截至__年12月31日，应收账款余额元。__
5、其他应收款
截至__年12月31日，其他应收款余额_元，明细如下：
____
以前年度遗留的欠款共计_万元，应加强催收。
6、坏账准备
/___
7、预付帐款
截至__年12月31日，预付帐款余额元，____。
8、存货
截至__年12月31日，存货余额元，
9、待摊费用
截至__年12月31日，待摊费用余额元，明细如下：
10、固定资产
截至__年12月31日，固定资产原值_元，累计折旧_元，净值_元。
二、负债部分
至__年12月31日，负债合计_元。明细如下：
1、应付账款
截至__年12月31日，应付账款余额_元，明细如下：
____
2、其他应付款
截至__年12月31日，其他应付款余额_元，明细如下：
____
3、应付工资
截至__年12月31日，应付工资余额_元，_。
4、应付福利费
截至__年12月31日，应付福利费余额_元，为提取的福利费结余。
5、应交税金
截至__年12月31日，应交税金余额_元，明细如下：
6、其他应交款
截至__年12月31日，其他应交款余额_元，明细如下：
教育费附加 _元;
防洪费 _元。
三、所有者权益情况
截至__年12月31日，所有者权益合计_元，明细见下表：
1、实收资本
___有限公司 _万元;
____有限公司 _万元。
合 计 _万元
2、资本公积
截至__年底，余额_万元：
3、盈余公积
截至__年底，余额_元，为提取的03年度法定盈余公积。__年度利润没有进行分配。
四、经济效益情况
(一) 销售收入
1、按照销售结构分析，____公司的销售业务组成见下表：
_2、按照销售品种分析：
(二) 销售毛利率
__年度平均毛利率_%，比上年降低_个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：
(三)销售税金及附加
__年度共缴纳附加税_元，明细如下：
城市维护建设税 _元;
教育费附加 _元
(四)费用情况
1、 营业费用
__年度，发生营业费用元，明细如下：
04年营业费用绝对额比__年增加_万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。
租赁费_____。
咨询费____
装修费____。
2、 财务费用
__年度发生财务费用(-)_元，为利息收入。
3、 管理费用
__年度发生管理费用元，明细如下：
审计部
20__年_月_日
内部审计工作底稿范文 篇六
院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：
一、认真落实了党风廉政建设职责制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立。
医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标职责书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。
邀请_市人民检察院预防职务犯罪处蔡处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院理解警示教育;印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料;经过宣传教育，进一步增强了党员干部异常是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。
三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败。
进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系_市审计局对吴院长进行经济职责审计。对每月的财务收支情景;绩效工资发放情景;各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情景;重大项目进展情景进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情景展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化提议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。
四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。
在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和提议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的进取作用;认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和团体排查机制，重要线索经团体研究提来源理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒;对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫;对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。
五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。
自20__年_月_日理解物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。进取做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。
六、深化“三好一满意”活动。
按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。
七、进取开展“优化经济环境专项治理年活动”。
对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。
八、继续深化民主评议行风。
民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。
