染雾的银行财务分析报告 篇一
在现代社会中，银行作为金融机构的重要组成部分，承担着资金存储、贷款投资和支付结算等重要职能。因此，对于银行的财务状况进行分析和评估具有重要意义。本报告将对某银行的财务状况进行深入分析和评估，并提出相应的建议。
首先，我们对该银行的资产负债表进行了分析。根据数据显示，该银行的总资产规模较大，达到X亿元。其中，存放在其他银行的资金较多，占总资产的比例超过X%。这可能意味着该银行在资金使用上存在较多的浪费，建议其加强资金管理，提高资金利用效率。
其次，我们对该银行的利润表进行了分析。根据数据显示，该银行在过去一年的净利润为X亿元。尽管净利润较高，但从利润构成来看，该银行的主要收入来源是利息净收入，占总收入的比例超过X%。这可能意味着该银行在收入多元化方面存在不足，建议其积极开展其他业务，以降低对利息收入的依赖程度。
此外，我们还对该银行的偿债能力进行了评估。根据数据显示，该银行的资本充足率超过X%，远高于监管要求的最低要求。这表明该银行具有较强的偿债能力，能够应对各种风险和挑战。然而，我们也发现该银行的不良贷款率较高，达到X%。这可能意味着该银行在贷款审查和风险控制方面存在不足，建议其加强贷款管理，降低不良贷款率。
最后，我们对该银行的经营效益进行了评估。根据数据显示，该银行的资产收益率为X%，高于同行业的平均水平。这表明该银行在资产运营方面具有较高的效益。然而，我们也发现该银行的资本收益率较低，达到X%，远低于同行业的平均水平。这可能意味着该银行在资本运作方面存在不足，建议其加强资本运作，提高资本收益率。
综上所述，通过对该银行的财务状况进行深入分析和评估，我们发现该银行在资金管理、收入多元化、贷款审查和风险控制、资本运作等方面存在改进空间。建议该银行加强内部管理，提高经营效益，以保持良好的财务状况和竞争力。
的银行财务分析报告 篇二
随着金融市场的不断发展和竞争的加剧，银行作为金融机构的重要组成部分，其财务状况备受关注。本报告将对某银行的财务状况进行深入分析和评估，并提出相应的建议。
首先，我们对该银行的资产负债表进行了分析。根据数据显示，该银行的总资产规模较小，仅为X亿元。其中，贷款投放占总资产的比例超过X%。这可能意味着该银行过度依赖贷款业务，建议其加强多元化经营，降低对贷款收入的依赖程度。
其次，我们对该银行的利润表进行了分析。根据数据显示，该银行在过去一年的净利润为X亿元。尽管净利润较低，但从利润构成来看，该银行的主要收入来源是非利息收入，占总收入的比例超过X%。这可能意味着该银行在非利息收入方面具有一定的优势，建议其进一步发展非利息业务，提高盈利能力。
此外，我们还对该银行的偿债能力进行了评估。根据数据显示，该银行的资本充足率超过X%，远高于监管要求的最低要求。这表明该银行具有较强的偿债能力，能够应对各种风险和挑战。然而，我们也发现该银行的不良贷款率较高，达到X%。这可能意味着该银行在贷款审查和风险控制方面存在不足，建议其加强风险管理和不良资产处置，降低不良贷款率。
最后，我们对该银行的经营效益进行了评估。根据数据显示，该银行的资产收益率为X%，低于同行业的平均水平。这表明该银行在资产运营方面存在较大的改进空间。然而，我们也发现该银行的资本收益率较高，达到X%，高于同行业的平均水平。这可能意味着该银行在资本运作方面具有一定的优势，建议其进一步提高资产运营效益，以提高整体经营效益。
综上所述，通过对该银行的财务状况进行深入分析和评估，我们发现该银行在多元化经营、非利息业务发展、风险管理和不良资产处置等方面存在改进空间。建议该银行加强经营管理，提高经营效益，以保持良好的财务状况和竞争力。
的银行财务分析报告 篇三
精选的银行财务分析报告范文
导语：定期分析报告一般是由上级主管部门或企业内部规定的每隔一段相等的时间应予编制和上报的财务分析报告。如每半年、年末编制的综合财务分析报告就属定期分析报告。下面是小编为大家整理的，财务分析报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注!
银行财务分析报告【范文一】
一、中国银行的基本情况
法定中文名称：中国银行股份有限公司 法定英文名称：Bank Of China Limited 股票上市交易所：上海证劵交易所 上市日期：2006年7月5日 股票简称：中国银行 英文简称：Bank Of China 股票代码：601988
注册地址：北京市复兴门内大街1号
二、存贷款分析
注：报告中出现的数据没有特殊注明的，均以百万元人民币为单位。 (一)总体分析
分析各年的变化趋势。 从上表中可知，中国银行在07，08，09三年中存贷款总额均在逐年增加，并且增长幅度也在逐年提高;而存贷比与上年同期相比有大幅度下降。
(二)存款分析
分析存款总额中，活期存款和定期存款各自的比重，并进一步分析单位存款和个人存款的比重，得出结论。
单位的活期存款比重比个人活期存款比重多，而单位的定期存款比重比个人定期存款比重少。
(三)贷款分析
1.贷款按行业分布(比例最大的前五个行业)
列表，进而分析哪些行业占比较大。
由上表可知，制造业和商业及服务业占比较大。由此可以看出该行结合国家宏观调控和产业政策导向，进一步加强行业信贷政策指导，积极支持能源、交通等重点基础产业和基础设施建设，稳健发展房地产行业贷款，有选择地支持现代制造业、物流业、新型服务业和文化产业中的优势企业，深入实施“绿色信贷”政策，积极支持自主创新和节能环保等领域，严格控制高耗能、高污染和产能过剩行业的贷款投放，行业信贷结构持续优化。
2.贷款按发放对象分布(个人、企业)
列表，进而分析个人贷款和企业贷款的比重。
由上表可知，企业贷款的比重要远远高于个人贷款的比重。
3.贷款按担保方式分布
列表，进而分析哪类贷款占比较大。
由上表可见，信用贷款和保证贷款占比较大。
由上表可知：正常类贷款逐年增加;关注类先升后降;次级类先升后降;可疑类逐年下降;损失类先升后降;不良贷款逐年减少。
不良贷款率逐年降低。所谓银行不良贷款，主要是指银行不能正常收回或已收不回的贷款，而不良贷款过多不利于银行健康的持续发展。由上表可知，不良贷款率的降低说明了，中国银行已经采取了即使有效的措施，有针对性的着手减少不良贷款，提高其不良贷款“免疫能力”。
由上表知：贷款总额逐年增加;逾期贷款先升后降;逾期贷款占总贷款比例逐年降低;非应计贷款逐年增加;非应计贷款占总贷款比例先降后升。因为国民经济的增长，贷款的需求量增加。
三、主要金融资产的分析
由上表可知，金融资产占资产总额的比例每年都超过60%，占了很重要的比重。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在后续计量时采用的计量属性为金融资产的公允价值;
衍生金融资产在后续计量时采用的计量属性为金融资产的公允价值; 买入返售金融资产在后续计量时采用的计量属性为金融资产的摊余成本; 发放贷款和垫款在后续计量时采用的计量属性为金融资产的摊余成本; 可供出售金融资产在后续计量时采用的计量属性为金融资产的公允价值; 持有至到期投资在后续计量时采用的计量属性为金融资产的摊余成本。
四、利润表主要项目的分析
(一)利息净收入
1.利息收入
由上表可知，利息收入主要来源于存放中央银行款项，金融企业往来，发放贷款和垫款，并呈现逐年增加趋势。
2.利息支出
由上表可知，利息支出主要来源于金融企业往来，吸收存款，应付债券，并呈现逐年增加趋势。
(二)手续费净收入
(三)业务及管理费
列出有哪些费用?比重较大的费用有哪些?应从哪些方面加以控制? 一、列出的费用有：
(一)员工费用：工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，退休福利，社会保
险费，(其中包括：医疗保险费，基本养老保险费，年金缴费，失业保险费，工伤保险费，生育保险费)住房公积金，工会经费和职工教育经费，因解除劳动关系给予的补偿，其他。
(二)、业务费用 (三)、折旧和摊销
二、比较重大的费用有：工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，折旧和摊销
三、费用的控制措施有：
1、设立明确的工资等级制度和公平的.薪资奖惩制度 2、加强企业内部控制
3、权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
五、商业银行面临的主要风险及风险管理
(一)信用风险
信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。该行的信用风险主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。
2009 年，该行坚持集中管理原则，继续实施信贷审批、信用评级和风险分类的集中化管理。在加快发展信贷业务的同时，坚持信贷审批的原则和标准不放松，保证新增信贷资产质量。公司金融业务方面，该行密切跟进宏观经济形势变化和国家产业政策调整，及时明确风险偏好和行业投向，主动调整客户和产品政策，扩大行业指导范围。个人金融业务方面，该行继续健全个人信贷风险管理政策，进一步完善个人贷款管理办法。加强对个人中高端客户信贷的差异化管理，促进中高端客户资产业务的发展。
(二)市场风险
该行承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。
2009 年，国际国内金融市场震荡，金融机构面临较大市场风险。为此，该行继续采取积极措施，加强集团市场风险管理，主要包括：对集团交易和投资业务市场风险统一监控，进一步加强集团债券投资业务的统一管理，并逐步提高集团交易和投资业务监控频率和信息报告质量。
(三)流动性风险
流动性风险是指该行不能在一定的时间内以合理的成本取得资金来偿还债务或者满足资产增长需求的风险。
2009 年，该行改进了流动性压力测试方案，区分自身危机和市场危机两种独立假设情景，分析压力情景下的现金流缺口和最短生存期，制定了应对措施，确保本行具有压力情况下的支付能力;根据国际、国内金融形势变化，适时修订了《中国银行集团流动性管理应急预案》和《中国银行股份有限公司流动性组合指引》;提高流动性管理的前瞻性和主动性，完善头寸预报准确度的计量与考核，控制资金大幅波动对流动性的冲击。
六、社会责任信息披露
2009 年，该行继续全面贯彻落实科学发展观，认真履行企业社会责任，积极参与和谐社会建设，在应对金融危机、“保增长、保稳定”、抗灾救灾、扶贫帮困、支持艺术体育科技事业发展、帮助青年创业就业、保护生态环境、促进经济研究交流等方面做出了积极贡献。
积极贯彻落实国家宏观经济政策要求，适当增加有效信贷投放，加大对实体经济的信贷支持力度，全年新增贷款1.61 万亿元人民币，增幅48.97%。强化海内外一体化服务网络，发挥多业并举优势，积极支持国内企业“走出去”业务，全年完成国际结算量1.43 万亿美元，继续保持全球领先地位。为小企业量身定做金融产品和服务，小企业贷款余额较上年末增长129.91%，满足小企业的融资需求。
坚持参与抗灾救灾和扶贫帮困事业。开办“爱心存款”业务，募集善款1,000 万元人民币，为四川地震灾区青川县金子山乡修建可抵抗八级地震的现代化爱心小学，让因地震失学的孩子重返校园;通过海峡两岸关系协会向台湾“莫拉克”台风灾区捐款500 万元人民币，与台湾同胞携手同心，共克时艰;捐资为西藏贫困牧区修建机动车修理部，切实解决牧区藏民农牧机车维修问题，为藏民增产增收创造有利条件。
继续支持艺术体育科技事业发展。与国家大剧院开展全方位合作，在北京50 家网点开办代售大剧院演出票业务，举办“让艺术走近每一个人”活动，推动艺术向公众的普及;支持联合国开发计划署和中国著名音乐人朱哲琴发起“世界看见——中国少数民族文化保护与发展亲善行动”，推动中国少数民族文化走向世界;赞助北京大学与《财经》杂志社共同主办的优秀记者奖学金项目，为中国优秀财经记者和编辑提供学习交流平台;与国家体育总局结成战略合作伙伴，共同开展全国首个“全民健身日”宣传推广活动，捐赠500 万元人民币支持全民健身运动的推广和普及;与中国科学院共同举办“陈嘉庚科学奖报告会”，向社会公众普及科技知识。
不断加大对社会公益事业的投入。作为发起单位向中国青年创业就业基金会捐款1,000 万元人民币用于帮助青年创业就业;向湖北西部生态健康基金会捐赠500 万元人民币用于丹江口生态环境示范区建设，保护北京水源地和用水安全;向中国国际经济研究交流基金捐款500 万元人民币，支持开展国家重大发展战略课题研究。
大力支持海外社会公益活动和中外文化交流活动。中银香港拨出9,000 万港币设立“中银香港暖心爱港计划”，供香港公益金及香港社会服务联会下属300 多家会员机构申请资助。纽约分行出资捐助当地华人及留学生组织的社会活动，澳门分行创立中国银行澳门慈善基金会，伦敦分行与宋庆龄基金会联合举办“中英邮票集庆”展，首尔分行承办韩国孔子学院组织的“中国银行杯”中文演讲赛事，加拿大中行赞助中国文联艺术团在多伦多大学艺术剧场举办的专场演出，为中加文化交流贡献一份力量。
银行财务分析报告【范文二】
——利润表分析
中信银行全称中信实业银行，英文名由CITIC INDUSTRIAL BANK变更为CHINA CITIC BANK。1987年4月20日在中信集团原银行部基础上改组而成。中信银行股份有限公司于2006年12月31日成立，注册资本为3,111,311.14万元，股本3,111,311.14万股，每股面值1.00元。其经营范围主要为：吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理了票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项;提供保管箱服务;结汇、售汇业务;经国务院银行业监督管理机构批准的其它业务。
以下是我们组针对中信银行2008年的利润表分析：
从横纵方面来比较，中信银行08年同07年比利润(盈利能力)上升，主要因素如下：
I. 营业收入的增长速度远远高于营业支出的负增长速度。由于其营业支出是负增长，从而使盈利水平大幅上升。具体分析如下：
II. 虽受国际金融危机的不利影响，08于07年相比盈利能力仍然增加。主要是面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响。
具体如下：
1. 净利息收入
本集团的净利息收入既受生息资产收益率与付息负债成本率差值的影响，也受生息资产和付息负债的平均余额的影响。2008年度，本集团实现净利息收入360.91亿元人民币，增加99.21亿元人民币，增长37.91%。
2. 利息收入
2008年度，本集团实现利息收入588.67亿元人民币，增加173.73亿元人民币，增长41.87%。利息收入增长主要由于生息资产(特别是客户贷款及垫款)规模的扩张以及生息资产平均收益率的提高所致。2008年度，本集团生息资产的平均余额为10,836.08亿元人民币，增加2,457.76亿元人民币，增长29.33%;生息资产平均收益率从2007年的4.95%提高至2008年的5.43%，提高了0.48个百分点。
a.客户贷款及垫款利息收入
2008年本集团客户贷款及垫款利息收入为454.60亿元人民币，增加128.94亿元，增长39.59%，主要是由于贷款平均收益率由2007年的6.11%提高至2008年的7.13%，同时客户贷款及垫款平均余额增长所致。 贷款平均收益率上升主要由于：(1)尽管央行自9月份开始连续五次降息调低客户贷款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;(2)由于市场原因，票据平均贴现率显著升高;(3)本集团注重对信贷产品的利率定价管理。
b.债券投资利息收入
2008年，本集团债券投资利息收入80.97亿元人民币，增加28.91亿元
人民币，增长55.53%。主要由于债券投资平均余额从2007年的1,539.44亿元人民币上升至2008年的2,165.94亿元人民币，增长40.70%，同时平均收益率从2007年的3.38%提高至2008年的3.74%。 债券投资平均余额的增长主要由于各项存款持续增长，资金来源充裕，将未能用于贷款投放的剩余资金投向比存放银行及其他金融机构收益率更高的债券投资。
c.存放中央银行款项的利息收入
2008年，本集团存放中央银行款项利息收入为22.45亿元人民币，增加9.12亿元人民币，增长68.42%，增长主要由于其平均余额的增加和平均收益率的攀升。其中，存放中央银行款项平均余额从2007年的840.35亿元人民币上升至2008年的1,351.35亿元人民币，主要由于：(1)法定存款准备金余额随着客户存款的增加而增加;(2)尽管央行自9月份开始连续四次降低法定存款准备金比率，但其影响仍小于上半年央行六次提高法定存款准备金比率的累计影响。平均收益率从2007年的1.59%提高至2008年的1.66%，是由于本集团在确保流动性的前提下，加强资金头寸的运作，超额准备金率保持平稳，但超额准备金平均余额占存放央行款项平均余额的比重较上年有所下降。
d.存放同业及拆出资金款项利息收入
2008年，本集团存放同业及拆出资金款项利息收入7.54亿元人民币，增加0.44亿元人民币，增长6.20%，主要是由于存放同业及拆出资金款项平均余额增加86.57亿元人民币，并抵销平均收益率由2.79%降低至2.21%所致。其中：存放同业及拆出资金款项平均余额的上升主要是由于本集团各项存款持续增长，现金流较为充裕，而平均收益率下降主要是由于资金市场利率走低所致。
e.买入返售款项利息收入
2008年，本集团买入返售款项利息收入为23.11亿元人民币，增加6.32亿元人民币，增长37.64%。主要是由于买入返售款项平均余额增加180.88亿元人民币，并抵销平均收益率由4.02%降低至3.86%所致。
3. 利息支出
2008年，本集团利息支出227.76亿元人民币，增加74.52亿元人民币，增长48.63%。利息支出增长主要是由于付息负债规模的增长，同时付息负债平均成本率提高所致。本集团付息负债的平均余额从2007年的7,642.78亿元人民币上升至2008年的9,804.77亿元人民币，增长28.29%;付息负债平均成本从2007年的2.00%上升至2008年的2.32%。
a. 客户存款利息支出
2008年本集团客户存款利息支出为188.66亿元人民币，增加61.93亿元人民币，增长48.87%，主要是由于客户存款平均余额增加1,690.11亿元人民币，同时平均成本率上升35个基点所致。客户存款平均成本率上升主要由于：(1)尽管央行自10月份开始连续四次降息调低客户存款基准利率，但其影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计影响;(2)本集团定期存款平均余额占比由2007年的53.55%上升至2008年的54.98%。
b.同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出
2008年，本集团同业及其他金融机构存放及拆入款项利息支出为30.99亿元人民币，增加13.86亿元人民币，增长80.91%，主要是由于同业及其他金融
机构存放款项平均余额增加47.09%，同时平均成本率由1.66%上升至2.04%所致。平均余额增加主要是由于本集团与证券公司深入开展第三方存管业务，平均成本率上升主要由于人民币同业平均存款利率走高。
c.其他借入资金利息支出
2008年，本集团借入央行资金和发行债券利息支出6.34亿元人民币，增加0.4亿元人民币，增长6.73%，主要是由于平均成本率上升所致。平均成本率从2007年的4.91%提高至2008年的5.27%，主要由于本集团2004年发行的次级债务的利率是浮动利率。
d.净息差和净利差
2008年，本集团努力提高资产负债管理水平，压缩低收益资产和高成本负债的比重，尽管央行自9月份开始连续五次降息，但其总体负面影响仍小于上年度央行六次加息在本期体现的累计正面影响，使本集团净息差从2007年的
3.12%提高至3.33%，上升0.21个百分点;2008年净利差从2007年的2.95%提高至3.11%，上升0.16个百分点。
4. 2008年，本集团实现手续费及佣金净收入30.45亿元人民币，增加9.65亿元人民币，增长46.39%。其中，手续费及佣金收入为34.53亿元人民币，增长46.00%，增长主要由于本集团大力发展非利息收入业务，顾问和咨询费、银行卡手续费、结算业务手续费、托管及其他受托业务佣金、担保手续费等项目增长明显。
5.2008年，本集团的手续费及佣金支出4.08亿元人民币，增加1.23亿元人民币，增长43.16%，主要由于：(1)本集团银行卡交易量增加，由此支付的手续费支出增加;(2)本集团外汇交易量增加，因此支付给中国外汇交易中心的交易手续费也相应增加。
6. 汇兑净收益
本集团2008年的汇兑净收益为2.26亿元人民币，增加0.82亿元人民币，增长56.94%，主要是本集团外币结售汇业务净收益弥补资本金汇兑造成的损失后的盈余。
7.公允价值变动收益
本集团2008年公允价值变动净收益为6.54亿元人民币，增加14.66亿元人民币，主要是由于上年度重估损失的衍生产品在本期出售从而转回收益所致。
8. 投资收益╱(损失)
本集团2008年的投资损失为0.07亿元人民币，较2007年1.21亿元的投资收益减少1.28亿元人民币，主要是由于本集团出售交易性金融资产及待售类债券投资所致。
9. 其他业务收入
本集团2008年其他业务收入为1.46亿元人民币，增加0.11亿元人民币。其他业务收入主要为邮电费收入。
10. 营业税金及附加
2008年本集团营业税金及附加为28.54亿元人民币，增加8.2亿元人民币，增长40.31%，主要是由于应税收入的增长。
11.业务及管理费
2008年，本集团业务及管理费用132.42亿元人民币，增加35.29亿元人民币，增长36.33%。增长主要由于本集团业务发展迅速，机构扩张，经营网点增加，相应地加大了人力资源等相关资源的投入。
12.资产减值损失
2008年，本集团资产减值损失64.44 亿元人民币，增加34.56亿元人民币，增长115.66%，主要是由于：(1)贷款规模增长及信用风险预期增大，增提减值准备;(2)受国际金融危机影响，对外币债券投资及已平盘代客衍生业务垫款计提减值准备。
13.所得税费用
2008年，本集团所得税费用为44.26亿元人民币，减少4.24亿元人民币，下降8.74%。本集团有效税率为24.94%，下降11.97个百分点，主要由于企业所得税税率由以前年度的33%下降至本年度的25%。
总结：经济形势的急剧变化和宏观政策的调整，给银行经营管理带来了严峻的挑战，也创造了新的机遇。面对复杂的经营环境，本行加强了对宏观经济金融形势的研究和预判，减少了经济形势的不利变化对银行经营的负面影响;贯彻执行宏观调控措施，优化调整信贷结构，实行有保有压，有进有退的客户策略。中信银行08年同07年相比盈利能力上升，且盈利结构比较好，主要是通过利息收入获得的利润，保证了盈利的持续稳定。以后在开拓市场，巩固传统优势业务的基础上，加快发展资产托管、财富管理、投资银行、私人银行等新兴业务，提高非利息收入占比;加大包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险在内的全面风险管理，密切监控企业经营风险，强化合规和内控体系建设，不断巩固和提高资产质量，企业的盈利能力，增强企业的竞争力。
由此可知，中信银行建立了独立，全面，垂直，专业的风险管理体系，追求滤掉风险的效益，不断提升量化风险的技术能力，已全面实施《巴塞尔协议II》风险管理要求为目标，不断提升资产管理水平。近年来，中信银行信贷资产不良率大大低于上市银行的平均水平，资产质量日益提高。因此，我们有理由相信其未来发展能力是值得我们相信的。
