染雾企业所得税的自查报告 篇一
企业所得税是企业应缴纳的一种税收，对企业的经营收入进行征税。为了确保企业所得税的合规性和准确性，企业需要进行自查。下面是一份企业所得税的自查报告，旨在帮助企业进行自查和改进。
一、纳税人基本信息
1. 纳税人名称：
2. 纳税人识别号：
3. 纳税人地址：
4. 纳税人联系电话：
二、所得税申报情况
1. 企业所得税申报表及附表是否按时申报？
2. 是否按规定缴纳企业所得税？
3. 是否有逾期申报或漏报情况？
三、所得税计算与核对
1. 是否按照国家税法规定的计税方法计算企业所得税？
2. 是否正确计算并核对各项减免、优惠政策？
3. 是否正确计算并核对应纳税所得额、应纳税额和已缴税额？
四、税务合规与风险防控
1. 是否遵守税法规定的纳税义务？
2. 是否合规享受各项税收优惠政策？
3. 是否存在潜在的税务风险？
4. 是否存在税务处理不当的情况？
五、会计资料与税务报表
1. 企业会计凭证和账簿是否真实、完整、准确？
2. 企业会计报表是否与纳税申报表一致？
3. 企业会计政策是否符合税法规定？
六、税务筹划与合规性
1. 是否存在未经税务机关批准的税务筹划行为？
2. 是否存在税务合规性争议？
3. 是否存在税务风险管理措施？
七、报告意见及建议
1. 对企业所得税自查的总体评价及存在的问题；
2. 针对存在的问题提出具体的改进措施；
3. 对企业所得税合规性进行风险评估和建议。
以上是一份企业所得税的自查报告，通过自查，企业可以及时发现并纠正存在的问题，提高税务合规性，降低税务风险。企业应重视自查工作，确保企业所得税的准确申报和缴纳，遵守税法规定，维护企业的良好形象和声誉。
企业所得税的自查报告 篇二
企业所得税的自查报告是企业进行自查和改进的重要工具，对于保障企业所得税的合规性和准确性具有重要意义。下面是一份企业所得税的自查报告，希望能够对企业自查工作提供参考和帮助。
一、纳税人基本信息
1. 纳税人名称：
2. 纳税人识别号：
3. 纳税人地址：
4. 纳税人联系电话：
二、所得税申报情况
1. 企业所得税申报表及附表是否按时申报？
2. 是否按规定缴纳企业所得税？
3. 是否有逾期申报或漏报情况？
三、所得税计算与核对
1. 是否按照国家税法规定的计税方法计算企业所得税？
2. 是否正确计算并核对各项减免、优惠政策？
3. 是否正确计算并核对应纳税所得额、应纳税额和已缴税额？
四、税务合规与风险防控
1. 是否遵守税法规定的纳税义务？
2. 是否合规享受各项税收优惠政策？
3. 是否存在潜在的税务风险？
4. 是否存在税务处理不当的情况？
五、会计资料与税务报表
1. 企业会计凭证和账簿是否真实、完整、准确？
2. 企业会计报表是否与纳税申报表一致？
3. 企业会计政策是否符合税法规定？
六、税务筹划与合规性
1. 是否存在未经税务机关批准的税务筹划行为？
2. 是否存在税务合规性争议？
3. 是否存在税务风险管理措施？
七、报告意见及建议
1. 对企业所得税自查的总体评价及存在的问题；
2. 针对存在的问题提出具体的改进措施；
3. 对企业所得税合规性进行风险评估和建议。
以上是一份企业所得税的自查报告，通过自查，企业可以及时发现并纠正存在的问题，提高税务合规性，降低税务风险。企业应重视自查工作，确保企业所得税的准确申报和缴纳，遵守税法规定，维护企业的良好形象和声誉。
企业所得税的自查报告 篇三
根据《公司法》及****有限公司(以下简称公司)《章程》的规定，公司已于 年 月 日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与 年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：
一、 清算组成员情况
。清算组成员由股东***、***组成， 其中***担任清算组负责人。
二、通知和公告债权人情况
。清算组于 年 月 日通知了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公司债权人申报债权。
三、公司财产情况
。截止 年 月 日清算基准日，公司资产总额 元，其中，净资产 元，负债总额 元。
四、公司财产构成情况
。(应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点;银行存款应注明开户银行及银行账户)
五、公司债权、债务情况。
1、债权的清收情况：(包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况)债权已清收完毕。
2、债务的清偿情况：(包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况)债务已清偿完毕。
六、公司剩余财产的的分配情况。
公司剩余财产由全体股东按出资比例分配。已分配完毕。
七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。
公司的会计凭证、账册等会计资料由***负责保存。
八、其他有关事项说明。
公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司已全部清偿。
企业所得税的自查报告 篇四
根据*地税直查(20xx)20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的`此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于20xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下：
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围
本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。
二、自查工作的原则
1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。
2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。
三、自查结果
经过为期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年—20xx年应补缴企业所得税13,096.18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4,580.76元;20xx年应补缴企业所得税8,515.42元。具体情况如下:
1、20xx年度
我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补缴企业所得税额4,580.76元，具体调增事项明细如下：
项目 金额
未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10
调增应纳税所得额小计 13,881.10
应补缴企业所得税 4,580.76
(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，
调增应纳税所得额13,881.10元。
2、20xx年度
我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元，应补缴企业所得税额8,515.42元，具体调增事项明细如下：
项目 金额
购买无形资产直接费用化 14,061.67
无须支付的应付款项 20,000.00
调增应纳税所得额小计 34,061.67
应补缴企业所得税 8,515.42
(1)购买无形资产直接费用化：我公司20xx年11月购入财务软件14,300.00元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发[20xx]084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061.67元。
(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的2004年应付莱思软件公司20,000.00元， 软件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据*地税直函[2004]89号文中 “对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,000.00元。
