染雾企业内部审计报告 篇一
近年来，随着企业竞争的加剧和市场环境的不断变化，企业内部审计在企业管理中扮演着越来越重要的角色。企业内部审计是指企业内部专门设立的部门或委托专业机构，对企业的经营状况、财务状况、风险管理和内部控制进行全面的评估和监督，以提供有关企业经营状况和风险的信息，为企业管理者提供决策依据。
企业内部审计报告是审计工作的结论和结果的集中体现，是内部审计的重要输出成果。它对企业内部管理、风险控制和决策提供了有力的支持和保障。企业内部审计报告一般包括以下几个方面的内容：
首先，报告应对企业的财务状况进行全面评估。这包括对企业的财务报表进行审计，验证财务数据的真实性和准确性，以及评估企业的财务稳定性和健康状况。通过财务审计，可以发现财务风险和问题，并提出相应的建议和改进措施。
其次，报告应对企业的内部控制制度进行评估。内部控制是企业管理的重要组成部分，是保证企业正常运营和防范风险的关键环节。审计人员应对企业的内部控制制度进行全面审查，评估其有效性和合规性，并提出相应的改进意见和建议。
另外，报告还应对企业的风险管理进行评估。企业在经营过程中面临各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。审计人员应对企业的风险管理制度进行审查，评估其风险识别、评估和控制的能力，并提出相应的改进措施。
最后，报告还应对企业的经营状况和业绩进行评估。审计人员可以通过对企业的经营数据进行分析和比较，评估企业的盈利能力、发展潜力和市场竞争力，并提出相应的改进建议。
综上所述，企业内部审计报告是企业内部审计的重要成果，对企业的管理和决策提供了有力的支持和保障。在撰写企业内部审计报告时，审计人员应全面准确地评估企业的财务状况、内部控制、风险管理和经营状况，并提出相应的建议和改进措施，以帮助企业实现可持续发展。
企业内部审计报告 篇二
随着经济全球化的不断深入和企业竞争的加剧，企业内部审计越来越受到重视。企业内部审计是指企业内部设立的专门部门或委托专业机构，对企业的经营状况、财务状况、风险管理和内部控制进行评估和监督的活动。企业内部审计报告是企业内部审计工作的重要成果，对企业的管理和决策具有重要意义。
企业内部审计报告在形式和内容上都具有一定的特点。首先，报告应具有客观、真实、准确和全面的特点。审计人员应通过审计程序和方法，对企业的各项经营数据和信息进行全面的收集和分析，确保报告中的内容客观、真实、准确。
其次，报告应具有可读性和易懂性的特点。审计人员应将审计结果用简明扼要的语言进行表述，避免使用复杂的专业术语和难以理解的表达方式。报告中的数据和信息应具有可读性，以便企业管理者和相关人员能够快速理解和掌握。
另外，报告应具有针对性和实用性的特点。审计人员应根据企业的具体情况和需求，提出切实可行的建议和改进措施，帮助企业解决问题和提高管理水平。报告中的建议和措施应具有可操作性，能够为企业管理者提供决策依据和指导。
最后，报告应具有保密性和可靠性的特点。企业内部审计报告涉及到企业的经营数据和内部控制信息，具有较高的保密性和商业敏感性。审计人员应严格遵守保密规定，确保报告的保密性和可靠性。
综上所述，企业内部审计报告是企业内部审计工作的重要成果，对企业的管理和决策具有重要意义。在撰写企业内部审计报告时，审计人员应确保报告具有客观、真实、准确和全面的特点，同时具有可读性、易懂性、针对性、实用性、保密性和可靠性的特点，以帮助企业实现可持续发展。
企业内部审计报告 篇三
精选企业内部审计报告范文
导语:内部审计是外部审计的对称。由本部门、本单位内部的独立机构和人员对本部门、本单位的财政财务收支和其他经济活动进行的事前和事后的审查和评价。这是为加强管理而进行的一项内部经济监督工作。下面是小编为大家整理的，内部审计报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注!
内部审计报告【篇一】
审计发现：
1、对概算的定位偏差，在制定概算初期未能结合实际情况，运输费用未能达到实际施工要求。材料费主要参考桂林市场价，并没有结合当地实际采购价。上述问题在预算书和结算书上进了合理调整。
2、认为预算编制中基于项目因素不断的变化，可能使预算流于形式。
3、缺乏有效的预算组织管理体系：没有确定清晰的预算编制流程和规范标准的编制方法;
审计建议：
1、加强概预算基础工作，建立项目预算编制与执行制度。
2、细化项目预算为财务数据并形成一个完整的预算体系;
3、对预算编制人员进行业务培训。
工程概况：
硬化道路宽XX米，长XX公里，维护管道XX米，新建排水管网XX米。
开工时间：2012年08月03日
竣工时间：2012年12月15日
审计依据：
1、建设工程施工合同;
2、建设工程项目申请书、请示、建设项目建议书及相关材料;
3、施工单位报送的工程结算书;
4、《全国统一建筑工程基础定额广西壮族自治区单位估价表》及配套定额;
5、施工期间《桂林地区建筑工程材料市场价格信息》及市场价格;
6、地方发布的有关配套文件;
7、有关协调会议纪要。
审计结论：
该工程实际报审金额为XXXXX.00元，核定金额为XX0000.00元，核减额为XXXX.00元，具体情况如下：
土建工程：报审金额为XXXX.00元，核定金额为XXXX00.00元，核减额为XXXXXX.00元。
其他：无
附：工程竣工结算审核核定表
二0xx年十二月二十七日
内部审计报告【篇二】
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、 价格(询价、议价、定价)过程的有效控制，有关效率指标的分析(充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部 现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员 两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及 供应商管理工作。采
购部提供合格供应商名录49位(含项 目10位)，按发货频率上进行ABCD分类，其中A类17位， B类15位,C类17位。采 购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采 购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元， 占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个A类供货商;7个B类供货商;4个C类供货商。为保 证公司发展的需要，2009年引进新的供货商(合作商)14个(工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个)。
根据2008年、2009年的'月定价表物品均价汇总 表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，平均上浮3.23%。2009年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金(增加了供货门店)、由原批发 价上7%降到了5%(增加了供货门店)
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议 价”，合同签订价比最低报价节约564654元 。
根据合同，物料单价均略有上涨。
根据2008年和2009年7月、8月、9月ERP 系统提供的数据，选择了23种自购量较大的物品单价进行同期比较，平均上浮1.02%。其中泰轮王米，2008年7月份为3.1元/kg,2008年8月 份及以后月份为3.24元/kg。大豆油的有关数据还在核对中。
采购部未能提供对询价结果真实性、准确性的抽查报告、质量抽查报告、新供应商资质考评 表、过期或沽清事件的处理报告和定价执行情况抽查表。
二、存在的问题
(一)、不能提供年度采购计 划和部门工作目标。
采购计划是采购管 理中“科学采购”的前提条件，无采购计划，公司所需各种
物质保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。无工 作目标，部门及各岗位年度绩效考评标准不完整。
(二)、采购流程有待完善。
通过对采购部的采购控 制程序制度的查阅，并制作了相应的流程测试，发现存在以下问题：
(1)未制订供应商送货流程管理、自购产品的管理办 法。
制订了供应商送货时间表、供应商管理制度，但未体现 相应的餐厅订购管理制度。使用部门多以电话形式的报单，容易造成物品验收环节出现误解。自购的产品由采购人员定点采购， 但未进行合同管理，也未列明相应名称、地点和产品规格。餐厅物资采购(除 固定资产、新品外)金额不论多寡，不需总经理的批复，不符合采购控 制程序管理的要求。
(2)无采购订单。
未制作采购订单，造成采购部 对未完成的采购订单进行合理分析和监督管理。
(3)申购单不统一
餐厅报料单不统一，如中餐报单使用统一报料单、水果 类及西餐类使用白纸报料，不利于单据的收齐、整理、统计和管理。
(4)采购控制程序制度的执行无相关责任人检视、监督。
(三)、采购数量、质量 、时间、价格过程的有效控制
(1)采购时间不到位
我们抽查了相关凭证，申购时间和送货时间与制订的规 定有所差异。如： 8月93#申购合页3月1日，供应商送货单3月25日，入库单5月9日; 8月60#申购挂锁7月2日，供应商送货单7月25日，入库单7月31日。
(2)采购的质量、数量
验收由仓库管理人员完成，使用部门监督，无采购部抽查记录，采 购部未能对产品质量进行有效控制。原材料的验收对应图示，采 购部对其他物资未详细说明。如候家塘调料品鲜花椒，物品包装袋标明规格500g,而实际净含量400g。物资的验收，未 对应相应申购单明细。申购单所列品名与采购部制定的品 名、规格型号、数量不一致。申购与到货可能不是同一品种，且采购部 之前无此类物品的定价，导致付款审核依据不足。如： 8月28#申购单：红外线消毒柜，规格
1800*1500*500;送货单：康庭638B消毒柜;入库单：康庭638B消毒柜(康庭638B消毒柜规 格：1130*510*1625)。8月125#申购凭证封面300套、凭证包角150张，实际送货凭证封面320个，凭证包角18个。库存数量，是财务 部每月监盘的数据。采购部对库存、使用数量不能做到有效 统计，对物资的采购计划、审批和供应商的选择不能做到有 效管理。
